هل يمكنك استرداد ضريبة OASDI؟ فهم خصومات العمل الحر واستردادات الضمان الاجتماعي

عندما تنظر إلى قسيمة راتبك أو إقرار الضرائب الخاص بك، قد تتساءل عما إذا كانت ضرائب الضمان الاجتماعي (OASDI) المخصومة من دخلك يمكن أن تعود إليك على شكل استرداد أو خصم. الجواب المختصر يعتمد على وضعك الوظيفي. بينما لا يمكن للموظفين التقليديين استرداد ضرائب OASDI مباشرة، فإن الأفراد العاملين لحسابهم الخاص يتمتعون بميزة فريدة: يمكنهم خصم نصف ضرائب OASDI التي يدفعونها عند تقديم إقراراتهم الضريبية السنوية. فهم كيفية عمل ذلك—وما إذا كنت مؤهلاً لذلك—ضروري لإدارة التزاماتك الضريبية وتخطيط تقاعدك.

برنامج التأمين على الشيخوخة والبقاء على قيد الحياة والإعاقة، المعروف باسم OASDI، هو ضريبة رواتب اتحادية تمول فوائد الضمان الاجتماعي في جميع أنحاء الولايات المتحدة. يُعد هذا النظام شبكة أمان أساسية للمتقاعدين، والعمال المعاقين، والأسر الناجية من وفاة العمال. ظل هيكل ضريبة OASDI الحالي دون تغيير كبير منذ عام 1990، بمعدل مجمع قدره 12.4%.

كيفية استرداد ضرائب OASDI إذا كنت تعمل لحسابك الخاص

بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص، فإن ضرائب OASDI تشكل عبئًا كبيرًا: أنت تدفع كامل نسبة 12.4% بنفسك، بدلاً من تقسيمها مع صاحب العمل كما يفعل الموظفون التقليديون. ومع ذلك، يوفر قانون الضرائب إعفاءات مهمة. عند تقديم إقرارك الضريبي السنوي، يُسمح لك بخصم نصف ضرائب OASDI التي دفعتها—أي خصم بنسبة 6.2%. هذا النص يخفف بشكل فعال من التزامك الضريبي الخاص بالتوظيف الذاتي ليطابق ما يختبره الموظفون التقليديون بعد احتساب مساهمات صاحب العمل.

للمطالبة بهذا الخصم، ببساطة قم بالإبلاغ عنه عند حساب دخلك الإجمالي المعدل في إقرارك الضريبي. عادةً ما يقوم العاملون لحسابهم الخاص بدفعات تقديرية ربع سنوية لضرائب OASDI على مدار العام، لذا فإن فرصة خصم النصف عند تقديم الإقرار تضمن عدم دفع مبالغ زائدة للحكومة الفيدرالية بشكل دائم.

ما هو بالضبط ضرائب OASDI على راتبك؟

إذا كنت موظفًا تقليديًا، تظهر ضرائب OASDI كعنصر يقلل من صافي راتبك. يقوم صاحب العمل بحجز 6.2% من أجراتك، مع دفع 6.2% أخرى نيابة عنك—مجموع 12.4% يتدفق إلى نظام الضمان الاجتماعي. لا يمكنك المطالبة باسترداد على جزء الموظف؛ بل يُعتبر مساهمة إلزامية نحو فوائد الضمان الاجتماعي المستقبلية ونظام التأمين الاجتماعي الأوسع.

تم تحديد الحد الأقصى للأرباح الخاضعة لضريبة OASDI لعام 2023 عند 160,200 دولار، ارتفاعًا من 147,000 دولار في 2022. يرتفع هذا الحد سنويًا لمواكبة التضخم في الأجور. يدفع أصحاب الدخل العالي ضرائب OASDI فقط على الأرباح حتى هذا الحد، مما يعني أنه بمجرد تجاوزك لهذا الحد، لا تُفرض ضرائب OASDI إضافية على الأرباح الإضافية.

هل يمكنك المطالبة بإعفاءات من ضرائب OASDI؟

ليس جميع العمال يدفعون ضرائب OASDI. الإعفاءات نادرة ولكنها متاحة في ظروف معينة. الفئات الرئيسية تشمل:

• أعضاء بعض الجماعات الدينية التي تعترض عقائديًا على الضمان الاجتماعي
• العاملون الأكاديميون أو الباحثون الذين لا يحملون الجنسية الأمريكية أو إقامة دائمة
• الأفراد العاملون لحسابهم الخاص الذين يكسبون أقل من 400 دولار سنويًا
• غير المقيمين الذين يحملون تأشيرات معينة (A، D، F، J، M، Q، G، وبعض فئات تأشيرات H)

لطلب الإعفاء، قدم النموذج 4029 إلى IRS. ومع ذلك، ستقوم الوكالة برفض طلبك إلا إذا كنت تتطابق حقًا مع إحدى الفئات المعتمدة. الإعفاءات ليست اختيارية؛ فهي تنطبق فقط على المجموعات المحددة في القانون الضريبي.

حالات خاصة: OASDI للمواطنين غير المقيمين

عادةً، يظل المواطنون الأمريكيون غير المقيمين خاضعين لضريبة OASDI. ومع ذلك، قد توفر الاتفاقيات الضريبية الدولية بين الولايات المتحدة ودول مثل كندا والمملكة المتحدة إعفاءات من الازدواج الضريبي في بعض الحالات. بالإضافة إلى ذلك، قد يُعفى حاملو التأشيرات المحددة—بما في ذلك حاملو تأشيرات A (موظفو الحكومة الأجنبية)، D (للعمل خارج الولايات المتحدة)، F، J، M، وQ (الأدوار الأكاديمية والبحثية)، G (موظفو المنظمات الدولية)، وبعض تأشيرات H (العمالة المتخصصة)—من التزامات OASDI. استشارة متخصص ضرائب ضرورية إذا كنت تعمل دوليًا أو تحمل تأشيرة غير مهاجرة.

هل ستعود ضرائب OASDI إليك عند التقاعد؟

هنا يواجه العديد من العمال واقعًا مخيبًا للآمال. حتى عام 2023، يبلغ متوسط استحقاق الضمان الاجتماعي للمُتقاعد حوالي 1800 دولار شهريًا، أو 21600 دولار سنويًا. على الرغم من أن OASDI هو مكون حاسم من دخل التقاعد، إلا أنه لا يمكنه أن يضمن تقاعدًا مريحًا بمفرده.

يعمل نظام OASDI كادخار إلزامي، لكن المدفوعات لا تولد عوائد استثمارية أو مرونة تقدمها حسابات التقاعد الشخصية. سواء تقاعدت في العمر التقليدي أو قبل ذلك بسبب الإعاقة، فمن المحتمل أن يكون استحقاقك من OASDI أقل من تغطية جميع نفقات المعيشة الخاصة بك. هذا الواقع يجعل الادخار الشخصي للتقاعد—من خلال أدوات مثل خطط 401(k)، وIRA، وحسابات الاستثمار الخاضعة للضريبة—ضروريًا جدًا لأمانك المالي.

يوصي العديد من المستشارين الماليين برؤية الضمان الاجتماعي كمصدر دخل تكميلي وليس كمصدر تمويل رئيسي للتقاعد. يتيح لك ذلك الحفاظ على القوة الشرائية الكافية طوال سنوات التقاعد والتكيف مع التضخم، والنفقات الطبية، واحتياجات نمط الحياة المتغيرة.

النقاط الرئيسية حول استرداد ضرائب OASDI وخصوماتها

مسألة ما إذا كان بإمكانك استرداد ضرائب OASDI تعتمد في النهاية على وضعك الوظيفي وظروفك:

• الموظفون التقليديون: لا يمكنهم المطالبة باسترداد؛ ضرائب OASDI هي مساهمة دائمة في رواتب التقاعد المستقبلية.
• العاملون لحسابهم الخاص: يمكنهم خصم 50% من ضرائب OASDI عند تقديم إقرارهم الضريبي السنوي، مما يقلل من عبء الضرائب الصافي.
• الأشخاص المعفون: قد يتجنبون ضرائب OASDI تمامًا إذا استوفوا معايير معينة (مجموعات دينية معينة، حاملو تأشيرات، أصحاب الدخل المنخفض جدًا).
• غير المقيمين: عادةً ما يدينون بضرائب OASDI، على الرغم من أن الاتفاقيات والتأشيرات قد تخلق استثناءات.

بغض النظر عن وضعك، يجب ألا يكون OASDI هو استراتيجيتك التقاعدية الوحيدة. قم بموازنة توقعاتك بشأن الضمان الاجتماعي مع مدخرات التقاعد المخصصة، واستشر محترف ضرائب أو مالي مؤهل لتحسين وضعك الفردي. يمكنهم مساعدتك في التنقل بين الإعفاءات، والخصومات، والتخطيط للتقاعد على المدى الطويل ضمن تعقيدات القانون الضريبي الحالي.