¿Los servidores pagan actualmente impuestos sobre las propinas? Por qué importa la nueva propuesta

La respuesta corta: sí, los servidores pagan impuestos sobre todas las propinas que reciben hoy en día. Pero una iniciativa controvertida podría cambiar eso por completo, y es más complicado que simplemente dar un descanso a los trabajadores del servicio. Mientras los servidores que luchan por pagar impuestos sobre propinas modestas podrían celebrarlo, los críticos advierten que este plan de “No Impuesto sobre las Propinas” podría salirles mal y perjudicar a los mismos trabajadores que busca ayudar.

Entendiendo cómo se gravan las propinas hoy en día

En este momento, el IRS trata las propinas como cualquier otro ingreso. Ya sea que un servidor reciba propinas en efectivo, pagos con tarjeta de crédito o transferencias digitales, cada dólar debe ser reportado como ingreso gravable. El efecto acumulado es importante: los trabajadores del servicio que ya ganan el salario mínimo—o en algunos estados, solo $2.13 por hora—ahora enfrentan obligaciones fiscales federales, estatales y de seguridad social sobre sus propinas.

Esto crea una carga financiera real para millones de estadounidenses. Un servidor que trabaja una noche de viernes ocupada podría llevarse $150 en propinas en efectivo, pero en temporada de impuestos, ese dinero pasa a formar parte de sus ingresos reportables, generando una obligación fiscal. Para los trabajadores con ingresos modestos, esto puede empujarlos a tramos impositivos más altos o reducir créditos que de otra forma recibirían.

La Ley de No Impuesto sobre las Propinas: ¿Qué está cambiando realmente?

La legislación propuesta, respaldada tanto por el presidente Donald Trump como por la ex vicepresidenta Kamala Harris, eximiría de impuestos federales sobre la renta las propinas de hasta $25,000 al año. El plan apunta a los trabajadores que reciben propinas en industrias de servicios—principalmente restaurantes y bares, pero también ampliándose a servicios de belleza como salones y spas.

Aquí está el truco: bajo la propuesta original, solo las propinas en efectivo que los trabajadores reporten formalmente a sus empleadores para efectos de nómina serían elegibles. Más importante aún, la exención solo aplica al impuesto federal sobre la renta. Los impuestos estatales y de seguridad social no se verían afectados a menos que los estados aprueben su propia legislación. Además, los trabajadores que ganen más de $160,000 anuales quedarían excluidos del beneficio.

La legislación también introduce un nuevo crédito fiscal para los empleadores que procesen propinas a través de establecimientos de servicios de belleza, ampliándose más allá de los entornos tradicionales de comida y bebida.

Quiénes se benefician y quiénes podrían perder

A simple vista, esta política parece sencilla: los servidores conservan más de sus propinas. El Instituto de Política Económica y otros defensores la presentan como una “salvavidas” para los trabajadores que luchan por llegar a fin de mes con el salario mínimo.

Pero los datos cuentan una historia más matizada. Según investigaciones citadas por el Instituto de Política Económica, aproximadamente el 37% de los trabajadores que reciben propinas no ganan lo suficiente para pagar impuestos federales sobre la renta en primer lugar. Para estos trabajadores, la exención fiscal podría parecer irrelevante—hasta que consideren que podrían perder la elegibilidad para créditos fiscales cruciales como el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) y el Crédito Tributario por Hijos (CTC). Estos créditos a menudo proporcionan miles de dólares en alivio anual a familias de bajos ingresos.

La preocupación más profunda: los empleadores podrían usar esta política como excusa para no aumentar los salarios base. En Estados Unidos, el salario mínimo federal para trabajadores que reciben propinas permanece congelado en $2.13 por hora—sin cambios desde 1993. Muchos estados han aumentado sus propios mínimos, pero otros aún permiten salarios muy por debajo del nivel de vida. Con las propinas ahora exentas de impuestos, ¿qué incentivo tienen los empleadores para subir el salario base?

El impacto en el cliente: por qué está cambiando la cultura de las propinas

Mientras los servidores y empleadores dominan la conversación, los clientes también sentirán los efectos. Las industrias de servicios ya enfrentan la “fatiga de las propinas”—el fenómeno donde las solicitudes constantes de propinas del 18-20% en los puntos de venta se vuelven socialmente incómodas y financieramente agotadoras.

Esta política podría acelerar esa tendencia. A medida que más industrias adopten solicitudes de propinas impulsadas por los empleadores, los consumidores podrían encontrarse con solicitudes de propina en lugares inesperados: cafeterías, cadenas de comida rápida y minoristas de servicio rápido cada vez más esperan gratificaciones voluntarias en la caja.

Los resultados ya son visibles. Según la plataforma de tecnología para restaurantes Popmenu, el 38% de los consumidores reportaron dar propinas del 20% o más en 2024—una caída drástica desde el 56% en 2021. Mientras tanto, los estadounidenses visitaron restaurantes con menos frecuencia en 2024 que en 2023, lo que sugiere que los costos crecientes combinados con la presión de las propinas podrían estar cambiando el comportamiento del consumidor.

La conclusión

¿Los servidores pagan actualmente impuestos sobre las propinas? Absolutamente. La nueva propuesta cambiaría eso para el impuesto federal sobre la renta, creando un alivio genuino para algunos trabajadores del servicio. Pero la imagen completa sigue siendo controvertida: ¿Realmente ayudará a los servidores de bajos ingresos, o consolidará la estancación salarial mientras acelera la cultura de “propina en todas partes” que frustra a los consumidores? La respuesta probablemente dependa de qué tan agresivamente los estados y los empleadores individuales se adapten a este cambio.