¿Puedes recuperar el impuesto OASDI? Comprendiendo las deducciones por trabajo por cuenta propia y los reembolsos de la Seguridad Social

Cuando revisas tu recibo de sueldo o tu declaración de impuestos, quizás te preguntes si los impuestos OASDI descontados de tus ingresos pueden devolverse en forma de reembolso o deducción. La respuesta corta depende de tu situación laboral. Mientras que los empleados tradicionales no pueden recuperar directamente sus impuestos OASDI, los trabajadores autónomos disfrutan de una ventaja única: pueden deducir la mitad de los impuestos OASDI que pagan al presentar sus declaraciones anuales. Entender cómo funciona esto—y si calificas—es fundamental para gestionar tus obligaciones fiscales y tu planificación de jubilación.

El programa de Seguro de Vejez, Sobrevivientes y Discapacidad, comúnmente llamado OASDI, es un impuesto federal sobre la nómina que financia los beneficios del Seguro Social en Estados Unidos. Este sistema actúa como una red de seguridad básica para jubilados, trabajadores discapacitados y las familias sobrevivientes de trabajadores fallecidos. La estructura actual del impuesto OASDI ha permanecido en gran medida sin cambios desde 1990, con una tasa combinada del 12.4%.

Cómo recuperar tu impuesto OASDI si eres trabajador autónomo

Para los trabajadores autónomos, el impuesto OASDI representa una carga significativa: tú pagas el 12.4% completo, en lugar de dividirlo con un empleador como hacen los empleados tradicionales. Sin embargo, el código fiscal ofrece un alivio importante. Cuando presentas tu declaración de impuestos anual, puedes deducir la mitad de los impuestos OASDI que pagaste—una deducción del 6.2%. Esta disposición reduce efectivamente tu obligación de impuestos por trabajo autónomo para que sea similar a lo que experimentan los empleados tradicionales después de las contribuciones del empleador.

Para reclamar esta deducción, simplemente la reportas en tu declaración de impuestos al calcular tu ingreso bruto ajustado. Los trabajadores autónomos suelen hacer pagos estimados trimestrales de OASDI durante el año, por lo que tener la oportunidad de deducir la mitad al presentar la declaración asegura que no pagues de más al gobierno federal de forma permanente.

¿Qué es exactamente el impuesto OASDI en tu recibo de sueldo?

Si eres un empleado tradicional, los impuestos OASDI aparecen como un concepto que reduce tu salario neto. Tu empleador retiene el 6.2% de tus salarios, mientras que paga otro 6.2% en tu nombre—un total combinado del 12.4% que se destina al sistema de Seguridad Social. No puedes solicitar un reembolso de la parte correspondiente al empleado; en cambio, se trata de una contribución obligatoria hacia tus futuros beneficios del Seguro Social y el sistema de seguro social en general.

Los ingresos máximos sujetos a impuestos OASDI en 2023 fueron de $160,200, en aumento desde $147,000 en 2022. Este umbral aumenta anualmente para ajustarse a la inflación salarial. Los contribuyentes con ingresos altos pagan impuestos OASDI solo sobre las ganancias hasta este límite, lo que significa que una vez que lo superas, no se aplica impuesto adicional de OASDI a ingresos adicionales.

¿Puedes solicitar exenciones del impuesto OASDI?

No todos los trabajadores pagan impuestos OASDI. Las exenciones son raras, pero existen en circunstancias específicas. Las principales categorías incluyen:

• Miembros de ciertas organizaciones religiosas que tienen objeciones doctrinales al Seguro Social
• Trabajadores académicos o investigadores sin ciudadanía estadounidense o residencia permanente
• Trabajadores autónomos que ganan menos de $400 anuales
• No residentes con ciertas visas (A, D, F, J, M, Q, G y algunas categorías H)

Para solicitar una exención, debes presentar el Forma 4029 ante el IRS. Sin embargo, la agencia rechazará tu solicitud a menos que realmente encajes en una de las categorías aprobadas. Las exenciones no son discrecionales; solo aplican a grupos definidos en la ley tributaria.

Situaciones especiales: OASDI para ciudadanos no residentes

Los ciudadanos estadounidenses no residentes generalmente siguen sujetos a impuestos OASDI. Sin embargo, los tratados fiscales internacionales entre Estados Unidos y países como Canadá y Reino Unido pueden ofrecer alivio contra la doble imposición en ciertos escenarios. Además, los titulares de visas específicas—como las visas A (empleados del gobierno extranjero), D (trabajo fuera de EE. UU.), F, J, M y Q (roles académicos y de investigación), G (trabajadores de organizaciones internacionales) y algunas visas H (trabajadores especializados)—pueden estar exentos de obligaciones OASDI. Consultar a un profesional fiscal es fundamental si trabajas internacionalmente o tienes una visa de no inmigrante.

¿Volverán los impuestos OASDI en tu jubilación?

Aquí es donde muchos trabajadores enfrentan una realidad decepcionante. A partir de 2023, la prestación promedio del Seguro Social para un jubilado es de aproximadamente $1,800 mensuales, o $21,600 anuales. Aunque el OASDI es un componente crucial de los ingresos de jubilación, no puede sostener una jubilación cómoda por sí solo.

El sistema OASDI funciona como un ahorro obligatorio, pero los pagos no generan los rendimientos de inversión ni la flexibilidad que ofrecen las cuentas de jubilación personales. Ya sea que te jubiles a la edad tradicional o antes por discapacidad, tu beneficio de OASDI probablemente será insuficiente para cubrir todos tus gastos de vida. Esta realidad hace que los ahorros personales para la jubilación—a través de vehículos como planes 401(k), IRAs y cuentas de inversión gravables—sean absolutamente esenciales para tu seguridad financiera.

Muchos asesores financieros recomiendan ver el Seguro Social como un ingreso complementario en lugar de una fuente principal de fondos para la jubilación. Este enfoque te permite mantener un poder adquisitivo adecuado durante tus años de retiro y adaptarte a la inflación, gastos médicos y cambios en tu estilo de vida.

Puntos clave sobre las declaraciones y deducciones del impuesto OASDI

La cuestión de si puedes recuperar el impuesto OASDI depende en última instancia de tu situación laboral y circunstancias:

• Empleados tradicionales: No pueden solicitar reembolso; el OASDI es una contribución permanente a la nómina para futuros beneficios del Seguro Social.
• Trabajadores autónomos: Pueden deducir el 50% de los impuestos OASDI al presentar su declaración anual, reduciendo efectivamente su carga fiscal neta.
• Individuos exentos: Pueden evitar pagar OASDI si califican bajo ciertos criterios (grupos religiosos específicos, titulares de visas, ingresos muy bajos).
• No residentes: Generalmente deben pagar OASDI, aunque los tratados y el estado de visa pueden crear excepciones.

Independientemente de tu situación, el OASDI nunca debe ser tu única estrategia de jubilación. Combina tus expectativas de Seguridad Social con ahorros dedicados para la jubilación y considera consultar a un profesional fiscal o financiero calificado para optimizar tu situación individual. Ellos pueden ayudarte a navegar exenciones, deducciones y planificación a largo plazo dentro de la complejidad del código tributario actual.