Apakah Server Saat Ini Membayar Pajak atas Tip? Mengapa Usulan Baru Ini Penting

Jawaban singkatnya: ya, server membayar pajak atas semua tip yang mereka terima hari ini. Tetapi inisiatif baru yang kontroversial bisa mengubah itu sepenuhnya—dan ini lebih rumit daripada sekadar memberi pekerja layanan keringanan pajak. Sementara server yang kesulitan membayar pajak atas tip modest mungkin akan merayakan, para kritikus memperingatkan bahwa rencana “Tanpa Pajak atas Tip” ini bisa berbalik dan merugikan pekerja yang dimaksudkan untuk dibantu.

Memahami Bagaimana Pajak atas Tip Dikenakan Saat Ini

Saat ini, IRS memperlakukan tip seperti pendapatan lainnya. Apakah server menerima tip tunai, pembayaran kartu kredit, atau transfer digital, setiap dolar harus dilaporkan sebagai penghasilan kena pajak. Dampaknya cukup signifikan: pekerja layanan yang sudah mendapatkan upah minimum—atau di beberapa negara bagian, hanya $2,13 per jam—sekarang menghadapi kewajiban pajak federal, negara bagian, dan pajak penghasilan dari gratuity mereka.

Ini menciptakan beban keuangan nyata bagi jutaan orang Amerika. Seorang server yang bekerja di malam Jumat yang sibuk mungkin mendapatkan sekitar $150 dalam tip tunai, tetapi saat musim pajak, uang itu menjadi bagian dari penghasilan yang harus dilaporkan, memicu kewajiban pajak. Bagi pekerja dengan penghasilan modest, ini bisa mendorong mereka ke dalam kelompok tarif pajak tertentu atau mengurangi kredit yang seharusnya mereka terima.

RUU Tanpa Pajak atas Tip: Apa yang Sebenarnya Berubah?

Rancangan undang-undang yang didukung oleh Presiden Donald Trump dan mantan Wakil Presiden Kamala Harris ini akan membebaskan tip hingga $25.000 per tahun dari pajak penghasilan federal. Rencana ini menargetkan pekerja yang menerima tip di industri layanan—utama restoran dan bar, tetapi juga meluas ke layanan kecantikan seperti salon dan spa.

Inilah poin pentingnya: berdasarkan proposal awal, hanya tip tunai yang secara resmi dilaporkan pekerja kepada majikan untuk keperluan penggajian yang akan memenuhi syarat. Lebih dari itu, pembebasan ini hanya berlaku untuk pajak penghasilan federal. Pajak penghasilan negara bagian dan pajak penggajian tidak akan terpengaruh kecuali negara bagian masing-masing mengesahkan undang-undang mereka sendiri. Selain itu, pekerja yang penghasilannya lebih dari $160.000 per tahun akan dikecualikan dari manfaat ini.

Undang-undang ini juga memperkenalkan kredit pajak baru untuk majikan yang memproses tip melalui tempat layanan kecantikan, memperluas dari pengaturan makanan dan minuman tradisional.

Siapa yang Diuntungkan dan Siapa yang Mungkin Justru Rugi

Pada pandangan pertama, kebijakan ini tampak sederhana: server menyimpan lebih banyak tip mereka. Economic Policy Institute dan pendukung lainnya menggambarkannya sebagai “penyelamat” bagi pekerja yang berjuang memenuhi kebutuhan hidup dengan upah minimum.

Namun, data menunjukkan cerita yang lebih kompleks. Menurut penelitian yang dikutip oleh Economic Policy Institute, sekitar 37% pekerja yang menerima tip tidak cukup untuk membayar pajak penghasilan federal sejak awal. Bagi pekerja ini, pembebasan pajak mungkin terdengar tidak relevan—sampai mereka menyadari bahwa mereka bisa kehilangan kelayakan untuk kredit pajak penting seperti Earned Income Tax Credit (EITC) dan Child Tax Credit (CTC). Kredit-kredit ini sering memberikan ribuan dolar bantuan tahunan bagi keluarga berpenghasilan rendah.

Kekhawatiran yang lebih dalam: majikan mungkin menggunakan kebijakan ini sebagai alasan untuk tidak menaikkan upah dasar. Di seluruh Amerika, upah minimum federal untuk pekerja yang menerima tip tetap di $2,13 per jam—tidak berubah sejak 1993. Banyak negara bagian telah menaikkan upah minimum mereka sendiri, tetapi ada juga yang masih memperbolehkan upah jauh di bawah standar hidup. Dengan tip yang sekarang bebas pajak, insentif apa yang dimiliki majikan untuk menaikkan upah dasar?

Dampak terhadap Pelanggan: Mengapa Budaya Memberi Tip Sedang Berubah

Sementara server dan majikan mendominasi percakapan, pelanggan juga akan merasakan dampaknya. Industri layanan sudah menghadapi “kelelahan tip”—fenomena di mana permintaan tip yang terus-menerus di titik penjualan, yang meminta 18-20%, menjadi canggung secara sosial dan membebani secara finansial.

Kebijakan ini bisa mempercepat tren tersebut. Semakin banyak industri yang mengadopsi permintaan tip yang didorong oleh majikan, konsumen mungkin akan menemui permintaan tip di tempat yang tak terduga: kedai kopi, restoran cepat saji, dan toko layanan cepat yang semakin mengharapkan gratuity sukarela saat checkout.

Hasilnya sudah mulai terlihat. Menurut platform teknologi restoran Popmenu, 38% konsumen melaporkan memberi tip 20% atau lebih kepada pelayan restoran di tahun 2024—penurunan drastis dari 56% di tahun 2021. Sementara itu, kunjungan ke restoran di Amerika menurun pada 2024 dibandingkan 2023, menunjukkan bahwa kenaikan biaya hidup dan tekanan memberi tip mungkin sedang mengubah perilaku konsumen.

Kesimpulan

Apakah server saat ini membayar pajak atas tip mereka? Tentu saja. Proposal baru ini akan mengubah hal itu untuk keperluan pajak penghasilan federal, memberikan kelegaan nyata bagi beberapa pekerja layanan. Tetapi gambaran lengkapnya tetap diperdebatkan: Apakah ini benar-benar membantu server berpenghasilan rendah, atau justru memperkuat stagnasi upah sekaligus mempercepat budaya memberi tip di mana-mana yang membuat frustrasi konsumen? Jawabannya kemungkinan tergantung pada seberapa agresif negara bagian dan majikan individu menyesuaikan diri terhadap perubahan ini.