Bisakah Anda Mendapatkan Kembali Pajak OASDI? Memahami Pengurangan Usaha Mandiri dan Pengembalian Dana Jaminan Sosial

Ketika Anda melihat slip gaji atau pengajuan pajak Anda, mungkin Anda bertanya-tanya apakah pajak OASDI yang dipotong dari penghasilan Anda dapat dikembalikan kepada Anda dalam bentuk pengembalian pajak atau pengurangan. Jawaban singkatnya tergantung pada status pekerjaan Anda. Sementara karyawan tradisional tidak dapat langsung mendapatkan kembali pajak OASDI mereka, individu yang bekerja sendiri memiliki keuntungan unik: mereka dapat mengurangi setengah dari pajak OASDI yang mereka bayar saat mengajukan laporan tahunan mereka. Memahami bagaimana ini bekerja—dan apakah Anda memenuhi syarat—adalah penting untuk mengelola kewajiban pajak dan perencanaan pensiun Anda.

Program Asuransi Usia Lanjut, Penyintas, dan Disabilitas, yang biasa disebut OASDI, adalah pajak penghasilan federal yang membiayai manfaat Jaminan Sosial di seluruh Amerika Serikat. Sistem ini berfungsi sebagai jaring pengaman dasar bagi pensiunan, pekerja yang mengalami disabilitas, dan keluarga yang ditinggalkan dari pekerja yang meninggal. Struktur pajak OASDI saat ini sebagian besar tidak berubah sejak 1990, dengan tarif gabungan sebesar 12,4%.

Cara Mendapatkan Kembali Pajak OASDI Jika Anda Bekerja Sendiri

Bagi pekerja yang bekerja sendiri, pajak OASDI menanggung beban yang signifikan: Anda membayar seluruh 12,4% sendiri, bukan membaginya dengan pemberi kerja seperti karyawan tradisional. Namun, kode pajak menawarkan keringanan yang berarti. Saat Anda mengajukan laporan pajak tahunan, Anda diizinkan untuk mengurangi setengah dari pajak OASDI yang Anda bayar—yaitu potongan sebesar 6,2%. Ketentuan ini secara efektif mengurangi kewajiban pajak kerja sendiri Anda agar setara dengan apa yang dialami karyawan tradisional setelah memperhitungkan kontribusi pemberi kerja.

Untuk mengklaim pengurangan ini, Anda cukup melaporkannya di laporan pajak saat menghitung penghasilan bruto yang disesuaikan. Individu yang bekerja sendiri biasanya melakukan pembayaran estimasi OASDI kuartalan sepanjang tahun, jadi memiliki kesempatan untuk mengurangi setengahnya saat mengajukan memastikan Anda tidak membayar lebih kepada pemerintah federal secara permanen.

Apa Sebenarnya Pajak OASDI pada Slip Gaji Anda?

Jika Anda seorang karyawan tradisional, pajak OASDI muncul sebagai item yang mengurangi penghasilan bersih Anda. Pemberi kerja menahan 6,2% dari gaji Anda, sekaligus membayar 6,2% lainnya atas nama Anda—total 12,4% yang masuk ke sistem Jaminan Sosial. Anda tidak dapat mengklaim pengembalian dana untuk bagian karyawan; sebaliknya, ini diperlakukan sebagai kontribusi wajib untuk manfaat Jaminan Sosial Anda di masa depan dan sistem asuransi sosial secara umum.

Batas penghasilan maksimum yang dikenai pajak OASDI pada 2023 adalah sebesar $160.200, naik dari $147.000 pada 2022. Batas ini meningkat setiap tahun untuk mengimbangi inflasi upah. Penghasilan tinggi hanya dikenai pajak OASDI sampai batas ini, artinya setelah melewati batas tersebut, tidak ada lagi pajak OASDI yang dikenakan atas penghasilan tambahan.

Bisakah Anda Mengklaim Pembebasan Pajak OASDI?

Tidak semua pekerja membayar pajak OASDI. Pembebasan jarang tetapi tersedia dalam kondisi tertentu. Kategori utama meliputi:

• Anggota organisasi keagamaan tertentu yang memiliki keberatan doktrinal terhadap Jaminan Sosial
• Pekerja akademik atau peneliti tanpa kewarganegaraan AS atau status penduduk tetap
• Individu yang bekerja sendiri dengan penghasilan kurang dari $400 per tahun
• Nonresiden yang memegang visa tertentu (A, D, F, J, M, Q, G, dan beberapa kategori H-visa)

Untuk mengajukan permohonan pembebasan, ajukan Formulir 4029 ke IRS. Namun, lembaga ini akan menolak permohonan Anda kecuali Anda benar-benar memenuhi salah satu kategori yang disetujui. Pembebasan ini bukan diskresi; berlaku hanya untuk kelompok tertentu yang ditentukan dalam hukum pajak.

Situasi Khusus: OASDI untuk Warga Negara Nonresiden

Warga negara AS yang bukan penduduk biasanya tetap dikenai pajak OASDI. Namun, perjanjian pajak internasional antara Amerika Serikat dan negara seperti Kanada dan Inggris dapat memberikan keringanan dari pajak berganda dalam situasi tertentu. Selain itu, pemegang visa tertentu—termasuk yang memegang visa A (pegawai pemerintah asing), D (kerja di luar AS), F, J, M, dan Q (peran akademik dan penelitian), G (pegawai organisasi internasional), dan beberapa visa H (pekerja khusus)—mungkin dibebaskan dari kewajiban OASDI. Konsultasikan dengan profesional pajak jika Anda bekerja secara internasional atau memegang visa non-imigran.

Apakah Pajak OASDI Akan Kembali kepada Anda saat Pensiun?

Di sinilah banyak pekerja menghadapi kenyataan yang mengecewakan. Per 2023, manfaat Jaminan Sosial rata-rata untuk pensiunan sekitar $1.800 per bulan, atau $21.600 per tahun. Meskipun OASDI adalah komponen penting dari penghasilan pensiun, itu tidak cukup untuk menopang kehidupan pensiun yang nyaman.

Sistem OASDI berfungsi sebagai tabungan wajib, tetapi pembayaran manfaatnya tidak menghasilkan pengembalian investasi atau fleksibilitas yang ditawarkan rekening pensiun pribadi. Apakah Anda pensiun pada usia tradisional atau lebih awal karena disabilitas, manfaat OASDI Anda kemungkinan akan kurang dari kebutuhan hidup Anda. Kenyataan ini menegaskan pentingnya tabungan pensiun pribadi—melalui kendaraan seperti rencana 401(k), IRA, dan rekening investasi kena pajak—untuk keamanan keuangan Anda.

Banyak penasihat keuangan menyarankan agar melihat Jaminan Sosial sebagai pendapatan tambahan, bukan sebagai sumber utama dana pensiun. Pendekatan ini memungkinkan Anda mempertahankan daya beli yang memadai selama masa pensiun dan beradaptasi terhadap inflasi, biaya medis, dan kebutuhan gaya hidup yang berubah.

Poin Utama tentang Pengembalian Pajak OASDI dan Pengurangannya

Pertanyaan apakah Anda bisa mendapatkan kembali pajak OASDI akhirnya bergantung pada status pekerjaan dan kondisi Anda:

• Karyawan tradisional: Tidak dapat mengklaim pengembalian; OASDI adalah kontribusi pajak penghasilan tetap untuk manfaat Jaminan Sosial di masa depan.
• Pekerja sendiri: Dapat mengurangi 50% dari pajak OASDI saat mengajukan laporan tahunan, secara efektif mengurangi beban pajak bersih mereka.
• Individu yang dibebaskan: Mungkin menghindari pajak OASDI sama sekali jika memenuhi kriteria tertentu (kelompok keagamaan tertentu, pemegang visa, penghasilan sangat rendah).
• Nonresiden: Umumnya wajib membayar pajak OASDI, meskipun perjanjian dan status visa dapat memberikan pengecualian.

Terlepas dari status Anda, OASDI sebaiknya bukan satu-satunya strategi pensiun Anda. Padukan harapan terhadap Jaminan Sosial dengan tabungan pensiun yang didedikasikan, dan pertimbangkan berkonsultasi dengan profesional pajak atau keuangan yang berkualitas untuk mengoptimalkan situasi pribadi Anda. Mereka dapat membantu Anda menavigasi pengecualian, pengurangan, dan perencanaan pensiun jangka panjang dalam kerangka hukum pajak yang kompleks.