Hong Kong desta vez, o primeiro caso criminal de CRS, o que vale a pena notar não é o valor da multa, mas o fato de realmente começarem a prender.

No passado, muitas pessoas tinham a sensação de que o CRS era mais uma regra que existia há muito tempo, mas cuja aplicação não era tão rigorosa. Especialmente quando envolvia contas no exterior, informações de residentes fiscais, muitas pessoas tinham uma mentalidade de sorte, achando que errar ou omitir informações, no máximo, resultaria em preencher documentos posteriormente ou afetar a conta.
Mas desta vez, houve uma condenação criminal direta, e com prisão imediata, o que mudou completamente a natureza.
O núcleo do processamento do tribunal de Hong Kong desta vez foi justamente fornecer informações falsas intencionalmente.
Ou seja, a fiscalização agora não é mais apenas verificar se você enviou os documentos, mas começar a verificar seriamente se as informações enviadas são verdadeiras ou não.
Especialmente neste momento, com o avanço do CRS 2.0 e do CARF, e a inclusão oficial de ativos criptográficos no sistema global de troca de informações fiscais, a tendência se torna ainda mais evidente.
Antes, muitas pessoas achavam que as contas bancárias eram um sistema, os ativos na blockchain eram outro sistema, e que estruturas no exterior poderiam separar algumas informações. Mas agora, essa fronteira está desaparecendo lentamente.
No futuro, exchanges, instituições de custódia e outros também se parecerão cada vez mais com instituições financeiras tradicionais, precisando fazer uma verificação de identidade mais completa, KYC, e reportar informações.
Incluindo as novas regras desta vez, que exigem declaração simultânea de residentes fiscais duplos, identificação de empresas offshore por penetrabilidade, e declaração de controladores efetivos, essencialmente, tudo isso visa reduzir o espaço para discrepâncias de informações.
Portanto, acho que o que essa ocorrência realmente transmite não é apenas a intensidade das penalidades, mas que a postura regulatória já começou a mudar.
Antes, muitas coisas ainda ficavam na fase de declarar primeiro e, se houvesse problemas depois, corrigir posteriormente.
Mas agora, a fiscalização começa a se preocupar mais com a veracidade das informações em si.
#CRS #CARF #ConformidadeFiscal