Понимание планов 403(b) и 401(k): в чем настоящая разница?

Когда вы начинаете новую работу и сталкиваетесь с возможностями пенсионных сбережений, предоставляемых работодателем, скорее всего, вам придется выбрать между планом 403(b) и планом 401(k). Хотя эти планы с определенными взносами могут казаться взаимозаменяемыми, понимание их ключевых отличий может значительно повлиять на вашу стратегию выхода на пенсию. Давайте разберемся, что именно вам нужно знать о каждом из них.

Основные составляющие, общие для обоих планов

План 403(b) и план 401(k) основаны на одном и том же фундаментальном принципе: вы решаете, сколько вносить с каждой зарплаты, а ваш работодатель может дополнительно сопоставить часть этого взноса. Оба используют взносы до налогообложения, то есть деньги поступают на ваш счет до вычета налогов на доходы, что снижает ваш текущий облагаемый налогом доход. Когда вы выходите на пенсию и начинаете делать выплаты, именно тогда вы платите налог на полученные суммы.

С точки зрения взносов, эти два плана идентичны. В 2023 году максимальный вклад в любой из них составляет $22,500. Если вам 50 лет или больше, вы можете дополнительно внести еще $7,500 в год. Важно отметить, что этот лимит является совокупным для всех планов с определенными взносами, к которым вы можете иметь доступ в течение одного года — поэтому, если вы смените работодателя в середине года, общий объем ваших взносов во все пенсионные счета не может превышать годовой лимит.

Оба плана также имеют одинаковые правила досрочного снятия средств. Если вам нужно получить доступ к средствам до достижения 59½ лет (или 55 лет в некоторых случаях), вы столкнетесь с штрафами и налогами на сумму снятия. Кроме того, оба являются программами, спонсируемыми работодателем, где компании выбирают предоставлять эти планы сотрудникам, желающим копить на пенсию.

Где планы действительно отличаются

Самое существенное различие между планом 403(b) и планом 401(k) связано с тем, кто вас нанимает.

Для коммерческих компаний предлагается исключительно план 401(k), что означает, что большинство работников частного сектора участвуют именно в 401(k). В то время как планы 403(b) доступны через некоммерческие организации и государственные учреждения. Если вы работаете в благотворительной организации, образовательном учреждении, государственном агентстве или публичном университете, скорее всего, у вас будет вариант 403(b).

Регуляторное надзорное регулирование — еще одно важное отличие. Закон о пенсионных доходах сотрудников 1974 (ERISA) обеспечивает всестороннюю защиту и контроль за всеми планами 401(k). Однако планы 403(b) регулируются более тонко. Если ваш некоммерческий работодатель — частная организация, например, аналитический центр или благотворительный фонд, ваш план 403(b) подпадает под защиту ERISA. Но если вы работаете в полном государственном секторе — например, в системе государственных школ или государственных учреждениях — ваш план 403(b) обычно не регулируется ERISA. Эта разница важна, потому что ERISA устанавливает конкретные права и защиты участников, которые могут применяться или не применяться к вашему плану.

Еще один недооцененный плюс для сотрудников некоммерческих организаций с долгосрочным стажем: те, кто работает в одной организации более 15 лет, могут иметь право на дополнительные взносы-уловки сверх стандартного лимита 403(b). Однако эта возможность является опциональной — ваш работодатель должен специально выбрать ее предоставление, поэтому уточняйте у отдела кадров.

Как сделать правильный выбор в вашей ситуации

На практике обычно у вас нет выбора между планом 403(b) и планом 401(k). Структура бизнеса вашего работодателя определяет, к какому плану вы получите доступ. Хорошая новость в том, что с практической точки зрения оба достигают одной цели: налогово-отсроченных сбережений, которые растут в течение всей карьеры.

Самое важное — не тип плана, а ваше стремление максимально его использовать. Постоянно вносите взносы с каждой зарплаты, используйте возможность сопоставления со стороны работодателя и следите за распределением инвестиций. Если вам близко к 50, используйте дополнительный взнос в $7,500, чтобы ускорить накопления на пенсию.

Регуляторные и операционные различия между планами 403(b) и 401(k) актуальны в основном, если вы — пожилой работник, переходите между секторами или беспокоитесь о управлении планом. Для большинства участников важнее сосредоточиться на дисциплине взносов и инвестиционной стратегии, чем на конкретном типе плана.

Будь то план 403(b) или 401(k), основной принцип остается неизменным: ваши сбережения сегодня, в сочетании с взносами работодателя и сложным ростом, определят ваше финансовое благополучие на пенсии.