В настоящее время серверы платят налоги с чаевых? Почему важно новое предложение

Краткий ответ: да, сегодня серверы платят налоги со всех чаевых, которые получают. Но новая спорная инициатива может полностью изменить ситуацию — и это гораздо сложнее, чем просто дать работникам сферы услуг послабление. Пока серверы, испытывающие трудности с уплатой налогов с небольших чаевых, могут радоваться, критики предупреждают, что план «Налога на чаевые нет» может обернуться обратным эффектом и навредить именно тем работникам, для которых он предназначен.

Как сегодня облагаются налогом чаевые

Сейчас IRS рассматривает чаевые как любой другой доход. Независимо от того, получает ли сервер наличные, оплату картой или цифровыми переводами, каждый доллар должен быть задекларирован как облагаемый налогом доход. Совокупный эффект значителен: работники сферы услуг, уже зарабатывающие минимальную зарплату — или в некоторых штатах всего 2,13 доллара в час — теперь сталкиваются с обязательствами по федеральным, штатным и налогам на заработную плату на свои чаевые.

Это создает реальную финансовую нагрузку для миллионов американцев. Например, сервер, работающий в оживленную пятничную ночь, может заработать 150 долларов наличными в чаевых, но по налоговому сезону эти деньги становятся частью их облагаемого дохода, вызывая налоговые обязательства. Для работников с небольшим доходом это может подтолкнуть их в более высокие налоговые brackets или снизить налоговые кредиты, которые они могли бы получить.

Закон «Налога на чаевые нет»: что реально меняется?

Предложенный законопроект, поддержанный как президентом Дональдом Трампом, так и бывшей вице-президентом Камалой Харрис, предусматривает освобождение от федерального налога на доходы до 25 000 долларов в год на чаевые. План ориентирован на работников сферы услуг — в первую очередь рестораны и бары, но также расширяется на бьюти-услуги, такие как салоны и спа.

Вот в чем загвоздка: по первоначальному проекту, только наличные чаевые, которые работники официально сообщают работодателям для целей учета зарплаты, попадут под освобождение. Более того, освобождение распространяется только на федеральный налог на доходы. Штатные налоги и налоги на заработную плату не будут затронуты, если штаты не примут собственное законодательство. Также работники, зарабатывающие более 160 000 долларов в год, исключены из этого преимущества.

Закон также вводит новый налоговый кредит для работодателей, обрабатывающих чаевые через заведения красоты, расширяя сферу действия за пределы традиционных ресторанов и напитков.

Кто выигрывает, а кто может пострадать

На первый взгляд, эта политика кажется простой: серверы сохраняют больше чаевых. Экономический институт политики и другие сторонники называют это «спасательным кругом» для работников, изо всех сил пытающихся свести концы с концами на минимальную зарплату.

Но данные рассказывают более сложную историю. Согласно исследованиям, цитируемым Институтом политики и экономики, примерно 37% работников, получающих чаевые, не зарабатывают достаточно, чтобы платить федеральный налог на доходы. Для этих работников освобождение от налогов может показаться несущественным — пока не учитывать, что они могут потерять право на важные налоговые кредиты, такие как Earned Income Tax Credit (EITC) и Child Tax Credit (CTC). Эти кредиты часто дают тысячи долларов ежегодной помощи семьям с низким доходом.

Глубокая проблема: работодатели могут использовать этот закон как предлог, чтобы не повышать базовую зарплату. В США федеральная минимальная ставка для чаевых зафиксирована на уровне 2,13 доллара в час — с 1993 года она не менялась. Многие штаты повысили свои минимальные ставки, но другие все еще позволяют платить значительно ниже уровня жизни. Если чаевые освобождены от налогов, какой стимул у работодателей повышать базовую оплату?

Влияние на клиентов: почему меняется культура чаевых

Хотя в основном разговор идет о серверах и работодателях, клиенты тоже почувствуют последствия. В сфере услуг уже существует «усталость от чаевых» — ситуация, когда повсеместные запросы на 18-20% чаевых в POS-терминалах становятся социально неловкими и финансово утомительными.

Эта политика может ускорить этот тренд. По мере того, как все больше отраслей внедряют автоматические запросы на чаевые, потребители могут столкнуться с просьбами оставить чаевые в неожиданных местах: кофейнях, фаст-фудах и магазинах быстрого обслуживания, где все чаще ожидают добровольных вознаграждений при оплате.

Это уже видно на практике. Согласно платформе ресторанных технологий Popmenu, 38% потребителей в 2024 году сообщили, что оставляли чаевые официантам 20% или больше — что значительно ниже 56% в 2021 году. В то же время, посещение ресторанов американцами в 2024 году снизилось по сравнению с 2023-м, что говорит о том, что рост цен и давление чаевых могут менять поведение потребителей.

Итог

Сейчас серверы платят налоги со своих чаевых? Конечно. Новое предложение изменит это в части федеральных налогов на доходы, что принесет реальную помощь некоторым работникам сферы услуг. Но полная картина остается спорной: действительно ли это поможет низкооплачиваемым серверам или же закрепит застой зарплат и ускорит культуру «чаевые везде», которая раздражает потребителей? Ответ, скорее всего, зависит от того, насколько активно штаты и отдельные работодатели будут реагировать на эти изменения.