Ваш полный гид по налогам на доходы штата Мичиган: ставки, вычеты и кредиты

Налог на доходы физических лиц штата Мичиган применяется к любому, кто зарабатывает доход на территории штата, независимо от того, являетесь ли вы полнолетним резидентом или работаете там неполный рабочий день. Понимание обязательств по налогам штата Мичиган помогает правильно подать декларацию и избежать штрафов. Благодаря единой ставке и различным вычетам, доступным в штате, Мичиган предлагает несколько способов снизить общий налоговый бремя.

Кто обязан подавать налоговую декларацию по штату Мичиган?

Обязаны подавать декларацию, если у вас есть доход из источников в Мичигане. Это касается полных и неполных резидентов, а также нерезидентов, получающих заработную плату, доходы от самозанятости или другие выплаты внутри штата. Основное преимущество для резидентов Мичигана, зарабатывающих в соседних штатах — Иллинойсе, Индиане, Кентукки, Миннесоте, Огайо и Висконсине — заключается в том, что вы платите налог штата Мичиган только с доходов, полученных в Мичигане, избегая двойного налогообложения.

Статус резидента прост: вы считаетеся резидентом, если живете в Мичигане полностью или хотя бы часть года.

Какова ставка налога на доходы штата Мичиган?

Мичиган устанавливает единую ставку налога в размере 4,25% для всех уровней дохода — без прогрессивных градаций. Эта плоская ставка означает, что независимо от того, зарабатываете ли вы 30 000 или 300 000 долларов, вы платите одинаковый процент. Это упрощение контрастирует с федеральным налогом на доходы, который использует прогрессивные ставки.

Максимизация налоговых вычетов по доходам штата Мичиган

Резиденты Мичигана имеют несколько категорий вычетов, основанных на возрасте и источниках дохода. Они позволяют снизить налогооблагаемый доход до применения ставки 4,25%.

Вычеты по пенсиям и пенсионным выплатам

Ваш год рождения определяет применимый уровень вычета. Если вы родились до 1946 года, можете вычесть до 54 404 долларов (одиноко) или 108 808 долларов (совместно). Родившиеся в 1946–1952 годах имеют право на вычет в 20 000 долларов (одиноко) или 40 000 долларов (совместно), а рожденные в 1953–1954 годах — на те же суммы.

Взносы в образовательные сберегательные планы

Взносы в образовательные сберегательные планы штата Мичиган, такие как Michigan Education Savings Program (MSEP), MI 529 Advisor Plan (MAP) и Michigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE), подлежат вычету. Можно вычесть до 10 000 долларов в год (одиноко) или 20 000 долларов (совместно) по всем этим счетам вместе. Взносы в предоплаченные контракты Michigan Education Trust (MET), включая благотворительные пожертвования, также подлежат вычету.

Получение налоговых кредитов штата Мичиган

Налоговые кредиты уменьшают сумму, которую вы должны заплатить, прямо по сравнению с вычетами, делая их более ценными. В штате Мичиган есть несколько кредитов, которые стоит изучить.

Кредит на отопление жилья

Если вы платите за отопление дома и соответствуете требованиям по доходу, этот кредит может компенсировать эти расходы. Стандартный кредит применяется для домохозяйств с доходом ниже 39 157 долларов и обеспечивает максимальную выплату до 1371 доллара. Альтернативный расчет основан на ваших фактических расходах на отопление и имеет лимит дохода в 27 700 долларов. Полные годовые резиденты имеют право на этот кредит, хотя студенты, заявленные как иждивенцы, проживающие в университетском общежитии, и жители лицензированных учреждений ухода обычно не подходят. Для получения кредита необходимо заполнить форму MI-1040CR-7.

Кредит на заработанный доход (EITC)

Кредит EITC штата Мичиган составляет 6% от вашего федерального кредита. Например, если вы получили федеральный EITC в размере 3000 долларов, то по штату Мичиган вы можете претендовать на 180 долларов. Федеральные лимиты дохода варьируются от 21 430 до 57 414 долларов в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев. Максимальный федеральный EITC составляет 6728 долларов, что может дать вам до 403,68 долларов кредита штата.

Другие налоги штата Мичиган: налог с продаж, налог на имущество и налог на прирост капитала

Структура налога с продаж

Общий налог с продаж в Мичигане составляет 6% и применяется по всему штату одинаково. В отличие от некоторых штатов, ставки не варьируются по городам или округам.

Налогообложение прироста капитала

Налог штата на прирост капитала составляет 4,25%, то есть такой же, как и налог на обычный доход. Однако, если вы родились до 1946 года, вы можете полностью исключить доходы от процентов, дивидендов и прироста капитала. Для одиноких налогоплательщиков исключение составляет до 12 127 долларов в год, а для совместных — до 24 254 долларов.

Особенности налога на имущество

Налоги на имущество зависят от местных органов власти. Однако есть два кредита, которые делают владение домом более доступным: кредит на налог на недвижимость для владельцев жилья (Homestead Property Tax Credit), если у вас есть домашнее имущество с налоговой стоимостью менее 136 600 долларов и доход ниже 60 600 долларов, и кредит на аренду (Rent Credit), позволяющий арендаторам вычитать 23% годовой арендной платы при доходе ниже 60 600 долларов. Пенсионеры-арендаторы старше 65 лет, платящие более 40% дохода за аренду, могут претендовать на сумму до 1500 долларов.

Отсутствие налогов на наследство и имущество

В штате Мичиган не взимается налог на наследство или имущество, что упрощает передачу богатства для резидентов.

Понимание налоговой системы Мичигана — от простой ставки 4,25% до доступных вычетов и кредитов — помогает вам контролировать свою налоговую ситуацию. Благодаря исключениям по пенсиям, образовательным сбережениям, а также кредитам на отопление и заработанный доход, существует множество способов снизить сумму, которую вы должны заплатить штату.