Можете ли вы вернуть налог OASDI? Понимание вычетов для самозанятых и возвратов социальных взносов

Когда вы смотрите на свою платежную ведомость или налоговую декларацию, вы можете задаться вопросом, могут ли вы получить обратно уплаченные налоги OASDI в виде возврата или вычета. Краткий ответ зависит от вашего статуса занятости. В то время как традиционные сотрудники не могут напрямую вернуть свои налоги OASDI, самозанятые имеют уникальное преимущество: они могут вычесть половину уплаченных налогов OASDI при подаче ежегодной налоговой декларации. Понимание того, как это работает — и имеете ли вы на это право — важно для управления налоговыми обязательствами и планирования пенсии.

Программа страхования по старости, выжившим и инвалидности, обычно называемая OASDI, — это федеральный налог на заработную плату, который финансирует выплаты по социальному обеспечению по всей территории США. Эта система служит основой социальной защиты для пенсионеров, инвалидов и семей погибших работников. Текущая структура налога OASDI осталась практически без изменений с 1990 года, с совокупной ставкой 12,4%.

Как вернуть налог OASDI, если вы самозанятый

Для самозанятых работников налог OASDI несет значительную нагрузку: вы платите всю ставку 12,4% самостоятельно, а не делите ее с работодателем, как это делают традиционные сотрудники. Однако налоговое законодательство предлагает существенную льготу. При подаче ежегодной налоговой декларации вам разрешается вычесть половину уплаченных налогов OASDI — 6,2%. Эта норма фактически снижает вашу обязанность по уплате налога на самозанятость до уровня, который испытывают традиционные сотрудники после учета взносов работодателя.

Чтобы воспользоваться этим вычетом, достаточно указать его при заполнении налоговой декларации при расчете скорректированного валового дохода. Самозанятые обычно делают квартальные авансовые платежи по налогам OASDI в течение года, поэтому возможность вычета половины при подаче декларации помогает избежать постоянных переплат государству.

Что такое налог OASDI в вашей зарплате?

Если вы — традиционный сотрудник, налог OASDI отображается как строка, уменьшающая вашу чистую зарплату. Работодатель удерживает 6,2% с вашей заработной платы и одновременно платит еще 6,2% за вас — всего 12,4%, которые поступают в систему социального обеспечения. Вы не можете потребовать возврат части налога как работник; он считается обязательным взносом в будущие выплаты по социальному обеспечению и общую систему социального страхования.

Максимальный доход, облагаемый налогом OASDI в 2023 году, составлял 160 200 долларов, что выше 147 000 долларов в 2022 году. Эта планка ежегодно увеличивается с учетом инфляции заработных плат. Высокооплачивающие платят налог OASDI только на доходы до этого лимита, то есть после его превышения дополнительные налоги не взимаются.

Могу ли я претендовать на освобождение от налога OASDI?

Не все работники платят налог OASDI. Освобождения редки, но возможны в определенных случаях. Основные категории включают:

• Члены некоторых религиозных организаций, имеющих догматические возражения против социального обеспечения
• Академические работники или исследователи без гражданства США или статуса постоянного жителя
• Самозанятые, зарабатывающие менее 400 долларов в год
• Иностранные граждане с определенными визами (A, D, F, J, M, Q, G и некоторые категории H)

Для получения освобождения необходимо подать форму 4029 в IRS. Однако налоговая служба отклонит вашу заявку, если вы не соответствуете одному из одобренных критериев. Освобождения не предоставляются по усмотрению; они применимы только к определенным группам, указанным в налоговом законодательстве.

Особые ситуации: OASDI для нерезидентов-граждан США

Нерезиденты-граждане США обычно остаются обязаны платить налог OASDI. Однако международные налоговые соглашения между США и такими странами, как Канада и Великобритания, могут предусматривать освобождение от двойного налогообложения в определенных случаях. Кроме того, обладатели определенных виз — например, виз A (работники иностранных правительств), D (работа за пределами США), F, J, M, Q (ученые и исследователи), G (сотрудники международных организаций) и некоторые H-визы (специалисты) — могут быть освобождены от обязательств по OASDI. Консультация с налоговым специалистом обязательна, если вы работаете за границей или держите неиммиграционную визу.

Вернутся ли налоги OASDI вам в пенсии?

Здесь многие работники сталкиваются с разочарованием. По состоянию на 2023 год средняя пенсия по социальному обеспечению составляет примерно 1800 долларов в месяц или 21600 долларов в год. Хотя OASDI — важная часть пенсионных доходов, она не может обеспечить комфортную жизнь на пенсии в одиночку.

Система OASDI функционирует как обязательное сбережение, но выплаты не приносят инвестиционной доходности или гибкости, которые предлагают личные пенсионные счета. Независимо от того, выходите ли вы на пенсию в традиционном возрасте или раньше из-за инвалидности, ваша пенсия по OASDI, скорее всего, не покроет все ваши расходы. Поэтому личные пенсионные сбережения — через 401(k), IRA и инвестиционные счета — являются абсолютно необходимыми для вашей финансовой безопасности.

Многие финансовые консультанты рекомендуют рассматривать социальное обеспечение как дополнительный источник дохода, а не как основной источник финансирования пенсии. Такой подход помогает сохранить покупательную способность на протяжении всей пенсии и адаптироваться к инфляции, медицинским расходам и изменениям в образе жизни.

Основные выводы о возврате и вычетах по налогу OASDI

Вопрос о том, можете ли вы вернуть налог OASDI, в конечном итоге зависит от вашего статуса занятости и обстоятельств:

• Традиционные сотрудники: не могут претендовать на возврат; налог OASDI — это постоянный взнос в фонд социального обеспечения.
• Самозанятые: могут вычесть 50% налога OASDI при подаче налоговой декларации, что фактически снижает их налоговую нагрузку.
• Освобожденные лица: могут полностью избежать налога OASDI, если соответствуют определенным критериям (религиозные группы, держатели виз, очень низкий доход).
• Нерезиденты: обычно обязаны платить налог OASDI, хотя соглашения и статус визы могут создавать исключения.

Независимо от вашего статуса, налог OASDI не должен быть единственной стратегией вашего выхода на пенсию. Совмещайте ожидания по социальному обеспечению с целенаправленными пенсионными сбережениями и при необходимости консультируйтесь с квалифицированным налоговым или финансовым специалистом для оптимизации вашей ситуации. Они помогут вам разобраться в возможностях освобождения, вычетах и долгосрочном планировании пенсии в рамках текущего налогового законодательства.