Когда можно вывести деньги из Roth IRA? Полное руководство по правилам полного снятия средств

Если вы задаётесь вопросом, когда можно вывести деньги из Roth IRA, ответ более сложный, чем просто «в любое время» или «никогда». Roth IRA предлагает гибкость, но эта гибкость сопровождается определёнными правилами, которые нужно знать, чтобы избежать неожиданных налогов и штрафов. В отличие от традиционных IRA или 401(k), правила снятия средств из Roth IRA основаны на том, какой тип денег вы выводите и когда.

Ваши взносы можно выводить без штрафа

Одно из главных преимуществ Roth IRA — вы можете снимать свои личные взносы в любое время без штрафов и налогов. Поскольку вы уже заплатили налог на эти деньги до внесения их на счёт, IRS рассматривает их иначе, чем доходы.

Представьте ваш Roth IRA как состоящий из разных «слоёв» денег. При выводе средств они идут в следующем порядке:

1. Ваши личные взносы (деньги, которые вы внесли)
2. Деньги, конвертированные из традиционного IRA или 401(k)
3. Инвестиционные доходы (прибыль от роста)

Допустим, вы внесли 6000 долларов в Roth IRA, и он вырос до 10 000 долларов благодаря инвестиционным доходам. Если вы снимете 8000 долларов, IRS считает, что первые 6000 долларов — это ваши взносы (без налогов и штрафов), а оставшиеся 2000 долларов — доходы (которые могут облагаться налогами и штрафами).

Правило пяти лет определяет доступ к доходам

Хотите вывести доходы из Roth IRA без налогов и штрафов? Тогда вам нужно выполнить так называемое правило пяти лет. Это означает, что с момента вашего первого взноса в Roth IRA должно пройти как минимум пять лет — независимо от вашего возраста или суммы на счёте.

Пятилетний отсчёт начинается 1 января года, в который вы сделали первый взнос. Например, если вы открыли Roth IRA и внесли деньги в июне 2022 года, отсчёт начнётся с 1 января 2023 года, и чтобы иметь право на вывод доходов без налогов, нужно дождаться 1 января 2028 года.

Есть нюанс: у вас также есть время до 15 апреля следующего года, чтобы внести взносы за предыдущий налоговый год. Эта гибкость по срокам может сыграть вам на руку. Например, если вы внесёте взнос 1 марта 2022 года и укажете, что он за 2021 год, то ваш пятилетний отсчёт начнётся 1 января 2022 года, и к 1 января 2027 года вы сможете выводить доходы без штрафов и налогов.

Даже если вам за 70 и вы копили всю жизнь, вывод доходов до истечения пяти лет повлечёт налоги и штрафы. Возраст сам по себе не отменяет пятилетное правило.

Квалифицированные распределения позволяют обойти правила

IRS признаёт ситуации, когда вы можете вывести доходы без соблюдения правила пяти лет или штрафа за возраст. Эти случаи называются квалифицированными распределениями. После выполнения правила пяти лет вы можете выводить такие распределения без налогов и штрафов в следующих случаях:

• Вам исполнилось 59½ лет
• Вы стали инвалидом
• Вы получаете выплаты как наследник после смерти владельца счёта
• Вы используете до 10 000 долларов на покупку первого дома

Лимит в 10 000 долларов — это пожизненный максимум. Если вы использовали его один раз, повторно применить его к другой покупке нельзя.

Аварийные ситуации могут позволить досрочный вывод

Что делать, если вы не соответствуете требованиям квалифицированных распределений? IRS допускает некоторые некачественные выводы в случаях особых трудных обстоятельств, хотя доходы при этом могут облагаться штрафом в 10% за досрочный вывод:

• Медицинские расходы: не возмещённые медицинские расходы, превышающие 7,5% скорректированного валового дохода
• Страховые выплаты при потере работы: страховые взносы на здоровье после увольнения
• Радость усыновления или рождения: до 5000 долларов на расходы, связанные с усыновлением или рождением
• Стихийные бедствия: средства, использованные для восстановления после катастрофы
• Налоговое взыскание IRS: деньги, изъятые через действия IRS

Эти исключения дают некоторую гибкость, но обычно не освобождают от налогов на доходы — только от штрафа в 10%. Понимание разницы между выводом взносов и доходов, а также знание, когда можно вывести деньги из Roth IRA без штрафов, помогает принимать более разумные решения при доступе к пенсионным сбережениям, когда жизнь подбрасывает сюрпризы.