Понимание налоговых диапазонов 2021 года: основные изменения и разбивка по статусу подачи декларации

LiquidationSurvivor · 2026-03-10T23:12:58+00:00

Налоговая служба США (IRS) ежегодно вносит корректировки в налоговый кодекс в связи с инфляцией, что означает, что даже без крупных законодательных изменений налоговые диапазоны сдвигаются из года в год. Для 2021 года эти корректировки привели к значительным обновлениям, которые влияют на то, как налогоплательщики рассчитывают свои налоговые обязательства. Понимание 20

LiquidationSurvivor

2026-03-10 23:12:58

IRS ежегодно вносит корректировки в налоговый кодекс США с учетом инфляции, что означает, что даже без существенных законодательных изменений налоговые диапазоны меняются из года в год. В 2021 году эти корректировки привели к значительным обновлениям, влияющим на расчет налоговых обязательств налогоплательщиков. Понимание налоговых диапазонов 2021 года важно для планирования налоговых обязательств и правильной подачи деклараций при различных уровнях дохода и статусах подачи.

Налоговые диапазоны 2021 года по разным статусам подачи

Структура налоговых диапазонов в 2021 году зависит от вашего статуса подачи. Вот сравнение ставок и соответствующих диапазонов дохода:

Для одиноких налогоплательщиков:

Моментальная ставка	Диапазон облагаемого дохода
10%	$0–$9,950
12%	$9,950–$40,525
22%	$40,525–$86,375
24%	$86,375–$164,925
32%	$164,925–$209,425
35%	$209,425–$523,600
37%	свыше $523,600

Для супругов, подающих совместную декларацию:

Моментальная ставка	Диапазон облагаемого дохода
10%	$0–$19,900
12%	$19,900–$81,050
22%	$81,050–$172,750
24%	$172,750–$329,850
32%	$329,850–$418,850
35%	$418,850–$628,300
37%	свыше $628,300

Для глав семей:

Главы семей — это неженатые лица, которые содержат зависимых. Обычно к этой категории относятся одинокие родители.

Моментальная ставка	Диапазон облагаемого дохода
10%	$0–$14,200
12%	$14,200–$54,200
22%	$54,200–$86,350
24%	$86,350–$164,900
32%	$164,900–$209,400
35%	$209,400–$523,600
37%	свыше $523,600

Для супругов, подающих раздельно:

Важно: супруги, выбирающие раздельную подачу, сталкиваются с другими налоговыми диапазонами, которые обычно составляют половину от соответствующих совместных.

Моментальная ставка	Диапазон облагаемого дохода
10%	$0–$9,950
12%	$9,950–$40,525
22%	$40,525–$86,375
24%	$86,375–$164,925
32%	$164,925–$209,425
35%	$209,425–$314,150
37%	свыше $314,150

Как изменились налоговые диапазоны 2021 года по сравнению с 2020 годом

Диапазоны налоговых ставок 2021 года выросли примерно на 1% по сравнению с 2020 годом за счет индексации по инфляции. Хотя уровни ставок остались без изменений, пороги дохода, при которых налогоплательщики переходят в следующую ставку, были скорректированы вверх. Это означает, что некоторые налогоплательщики могли избежать повышения налоговой ставки, несмотря на рост доходов по сравнению с предыдущим годом.

Для сравнения — как выглядели налоговые диапазоны 2020 года:

Для одиноких налогоплательщиков (2020):

Моментальная ставка	Диапазон облагаемого дохода
10%	$0–$9,875
12%	$9,875–$40,125
22%	$40,125–$85,525
24%	$85,525–$163,300
32%	$163,300–$207,350
35%	$207,350–$518,400
37%	свыше $518,400

Для совместной подачи (2020):

Моментальная ставка	Диапазон облагаемого дохода
10%	$0–$19,750
12%	$19,750–$80,250
22%	$80,250–$171,050
24%	$171,050–$326,600
32%	$326,600–$414,700
35%	$414,700–$622,050
37%	свыше $622,050

Налог на прирост капитала в 2021 году

Не весь доход облагается по стандартным ставкам. Доходы от продажи инвестиций или активов с прибылью — так называемый прирост капитала — получают льготное налоговое обращение при долгосрочном хранении. Важно понимать разницу.

Краткосрочный прирост капитала (при владении активом год или менее) облагается по обычным ставкам, указанным выше.

Долгосрочный прирост капитала (при владении активом более года) облагается по сниженным ставкам:

Ставка	Одинокие	Совместная подача	Глава семьи	Раздельная подача
0%	$0–$40,400	$0–$80,800	$0–$54,100	$0–$40,400
15%	$40,401–$445,850	$80,801–$501,600	$54,101–$473,750	$40,401–$250,800
20%	свыше $445,850	свыше $501,600	свыше $473,750	свыше $250,800

Также у высокодоходных инвесторов есть налог на инвестиционный доход в размере 3.8% на прирост капитала, если их скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенные пороги:

Совместная подача или вдовец/вдова: $250,000
Раздельная подача: $125,000
Одинокий или глава семьи: $200,000

Эти пороги MAGI не меняются ежегодно и не корректируются с учетом инфляции.

Стандартные вычеты в 2021 году

Стандартный вычет — важная сумма для определения налогооблагаемого дохода — также увеличился в 2021 году с учетом инфляции:

Статус подачи	Стандартный вычет 2020	Стандартный вычет 2021
Совместная подача	$24,800	$25,100
Глава семьи	$18,650	$18,800
Одинокий/раздельная подача	$12,400	$12,550

Эти суммы позволяют снизить налогооблагаемый доход до применения налоговых ставок, уменьшая итоговые налоговые обязательства.

Возможные будущие изменения налоговых диапазонов 2021 года

Хотя описанные выше налоговые диапазоны и ставки действовали в налоговом году 2021, важно учитывать, что будущие законодательные изменения могут их изменить. Структура текущих налоговых положений основана на Законе о сокращении налогов и рабочих местах (Tax Cuts and Jobs Act), вступившем в силу в 2018 году. Любые крупные налоговые реформы могут изменить диапазоны, ставки или другие положения, хотя ретроактивное применение к прошлым годам маловероятно.

Для получения самой актуальной и точной информации о вашей налоговой ситуации рекомендуется обращаться напрямую в IRS или консультироваться с квалифицированным налоговым специалистом. Планирование налогов должно учитывать как текущие налоговые диапазоны 2021 года, так и возможные будущие законодательные изменения, влияющие на ваше долгосрочное финансовое планирование.

Посмотреть Оригинал

На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .

1 Лайков