Tiền mã hóa, Ngân hàng Trung ương và Cơ quan Thuế: nhà đầu tư cần làm gì ngay bây giờ để tuân thủ 100% pháp luật

Nguồn: PortaldoBitcoin Tiêu đề gốc: Tiền mã hóa, Ngân hàng Trung ương và Cục Thuế Brazil: Nhà đầu tư cần làm gì để hợp pháp 100% Liên kết gốc: https://portaldobitcoin.uol.com.br/criptomoedas-bc-e-receita-federal-o-que-o-investidor-precisa-fazer-agora-para-ficar-100-legal/

Bối cảnh pháp lý mới tại Brazil

Sự kết hợp giữa các quy định mới của Ngân hàng Trung ương và Cục Thuế đã đặt nhà đầu tư tiền mã hóa Brazil trước một cuộc thay đổi pháp lý lớn nhất kể từ khi Luật Tài sản mã hóa được ban hành. Chỉ trong vài tháng, quốc gia này đã yêu cầu nhận diện ví, coi các giao dịch với stablecoin và chuyển tiền quốc tế là giao dịch ngoại tệ, mở rộng nghĩa vụ báo cáo thuế và tích hợp các tiêu chuẩn với mô hình toàn cầu CARF/OCDE.

Kết quả là một môi trường nghiêm ngặt hơn, minh bạch hơn và ít chỗ cho hoạt động phi chính thức. Tuy nhiên, kịch bản mới này cũng là hồi chuông cảnh báo: nhiều nhà đầu tư chưa từng khai báo tiền mã hóa, một số chỉ giao dịch qua sàn quốc tế và nghĩ không cần báo cáo với cơ quan thuế, và có cả những người cả đời chỉ giao dịch P2P mà không có bất kỳ giấy tờ gì. Giờ đây, tất cả những nhóm này đều nằm trong tầm ngắm của cơ quan chức năng và cần phải điều chỉnh.

Trưởng bộ phận tuân thủ, rủi ro và quản trị của Ripio, bà Renata Mancini, tóm lược tầm quan trọng của bước ngoặt pháp lý này khi khẳng định “Brazil đang trải qua một trong những cuộc cải cách pháp lý quan trọng nhất kể từ khi thị trường tiền mã hóa ra đời”.

Bà nhấn mạnh rằng các nghị quyết 519, 520 và 521 của Ngân hàng Trung ương đã tạo ra “một mô hình lấy cảm hứng từ tiêu chuẩn quốc tế: phê duyệt trước, tách biệt tài sản, quản trị mạnh mẽ, kiểm soát nội bộ, an ninh mạng và các yêu cầu tối thiểu về lưu ký”.

Song song đó, Cục Thuế cũng đã điều chỉnh quy định của mình theo CARF, nhấn mạnh “sự cần thiết của minh bạch thuế và khả năng truy vết”. Theo bà, bộ quy tắc mới này tăng cường an toàn cho nhà đầu tư vì nâng cao tiêu chuẩn tối thiểu cho các doanh nghiệp tiền mã hóa và giảm chỗ cho giao dịch phi chính thức.

Theo một nền tảng tuân thủ, các quy định mới của Cục Thuế, đặc biệt là việc ra đời Tờ khai Tài sản mã hóa [image]DeCripto(, là “bước tiến quan trọng về minh bạch thuế và tích hợp Brazil vào tiêu chuẩn quốc tế về trao đổi thông tin thuế”.

Nền tảng này cũng chỉ ra rằng mục tiêu cốt lõi của Cục Thuế là chống gian lận và hợp nhất dữ liệu từ nhiều khu vực pháp lý, đồng nghĩa với việc các nhà đầu tư từng tránh khỏi sự giám sát, dù là do giao dịch ngoài sàn được quản lý hay không khai báo giao dịch, giờ đây đều bị theo dõi.

Quy định khai báo tại Brazil hoạt động thế nào

Mọi nhà đầu tư sở hữu tiền mã hóa đều phải khai báo hàng năm trong tờ khai thuế thu nhập cá nhân, ghi rõ giá mua tài sản, dù có lãi hay lỗ. Nghĩa vụ này áp dụng cho cả người dùng sàn trong nước, quốc tế, ví cá nhân hoặc giao dịch P2P.

Ngoài ra, khi người nộp thuế giao dịch qua nền tảng nước ngoài không tự động báo cáo với Cục Thuế, còn phải khai báo hàng tháng các giao dịch, đặc biệt khi giá trị giao dịch vượt ngưỡng quy định tại hướng dẫn hiện hành.

Về thuế, quy định thuế lãi vốn yêu cầu các giao dịch bán ra dưới 35.000 R$ mỗi tháng được miễn thuế, còn trên mức này phải nộp thuế thu nhập từ 15% đến 22,5%, tùy vào mức lãi.

Gần đây, một Chế độ Đặc biệt Cập nhật và Hợp pháp hóa Tài sản )Rearp( đã được tạo ra, có hiệu lực đến tháng 2/2026. Chế độ này không thay thế các quy định trên, mà là chương trình đặc biệt giúp hợp pháp hóa tài sản chưa khai báo.

Theo chương trình này, trên tổng giá trị tài sản mã hóa ngày 31/12/2024 sẽ áp dụng thuế giả định 15% cộng phạt cùng mức, tổng là 30%. Người nộp thuế có thể trả một lần hoặc chia thành tối đa 36 kỳ, và việc hợp pháp hóa sẽ xóa bỏ nợ và trách nhiệm liên quan đến tài sản.

Các trường hợp nhà đầu tư khác nhau

) Người dùng sàn trong nước

Đây là nhóm phổ biến nhất tại Brazil. Nhiều nhà đầu tư nghĩ rằng chỉ cần giao dịch qua sàn nội địa là đã tự động hoàn thành nghĩa vụ. Tuy nhiên, cơ quan chức năng nhấn mạnh nghĩa vụ thuế luôn thuộc về người nộp thuế.

Renata Mancini nhấn mạnh nhà đầu tư cần “lưu trữ lịch sử giao dịch và khai báo đầy đủ trong tờ khai thuế IRPF, dù nền tảng có báo cáo hay không, trách nhiệm thuế vẫn là của nhà đầu tư”.

Với DeCripto, ai giao dịch qua sàn trong nước cần kiểm tra đã tuân thủ đầy đủ quy định khai báo mới chưa, vì hệ thống này được tạo ra để tăng minh bạch và chuẩn hóa việc chia sẻ thông tin theo tiêu chuẩn CARF.

( Người dùng sàn quốc tế

Nhiều năm qua, đây là kẽ hở chính để nhà đầu tư Brazil tránh báo cáo giao dịch với chính phủ. Giờ đây, tình hình đã thay đổi hoàn toàn. Cục Thuế yêu cầu các sàn quốc tế phải báo cáo dữ liệu khách hàng Brazil, và kể cả khi không được báo cáo, nhà đầu tư cũng phải tự khai toàn bộ giao dịch của mình.

Renata Mancini cảnh báo: “Ai dùng sàn quốc tế phải ghi lại toàn bộ giao dịch, vì các công ty này không gửi dữ liệu cho Cục Thuế”. Nhà đầu tư dùng nền tảng quốc tế sẽ “nằm trong phạm vi của DeCripto”, và dữ liệu có thể được chia sẻ giữa các quốc gia, tuân theo tiêu chuẩn minh bạch thuế toàn cầu.

) Người giao dịch hoàn toàn hoặc một phần qua P2P

Giao dịch P2P luôn phổ biến tại thị trường tiền mã hóa Brazil, nhất là trước khi các sàn nội địa phát triển mạnh. Nhưng điều này chưa bao giờ miễn nghĩa vụ khai báo, và nay, với khuôn khổ pháp lý mới, việc giám sát càng chặt chẽ hơn.

Giao dịch P2P cần đặc biệt chú ý vì mục đích của quy định mới là “giảm rủi ro và chống trốn thuế”. Dù ngoài sàn, mọi giao dịch vẫn phải được ghi nhận và khai báo, bởi hệ thống của Brazil đang tích hợp theo tiêu chuẩn CARF toàn cầu.

Renata nhấn mạnh nhà đầu tư cần lưu trữ bằng chứng, ghi nhận chi phí mua và khai báo chính xác. Tính phi chính thức, trước đây dễ bị bỏ qua, nay sẽ bị phát hiện nhanh chóng qua đối chiếu dữ liệu — nhất là các giao dịch liên quan đến stablecoin và chuyển tiền quốc tế.

Người chưa từng khai báo tiền mã hóa

Đây là nhóm đối mặt rủi ro pháp lý lớn nhất. Nhiều nhà đầu tư mua Bitcoin từ nhiều năm trước, cất trong ví cá nhân hoặc chỉ giao dịch lẻ tẻ, nghĩ rằng chỉ cần khai báo khi vượt mức hoặc khi bán. Điều này chưa bao giờ đúng — và nay càng rõ ràng hơn.

Ai chưa từng khai báo cần “đặc biệt chú ý”, vì DeCripto tăng cường giám sát và mở rộng khả năng kiểm soát của Cục Thuế. Mục tiêu là tổng hợp dữ liệu và giảm trốn thuế, khiến nhóm này trở thành đối tượng chính của các yêu cầu mới.

Renata Mancini giải thích môi trường pháp lý mới tạo ra “sự rõ ràng hơn về ai được phép, cách bảo vệ tài sản, cơ chế lưu ký và quyền lợi của nhà đầu tư”, đồng thời những người từng phi chính thức sẽ phải hợp pháp hóa tình trạng của mình.

Một điểm nữa là hiện đã có Rearp. Cơ chế này được tạo ra để giúp người nộp thuế dễ dàng điều chỉnh vị thế trước khi bị kiểm tra sâu.

Kết luận

Thông điệp cuối cùng từ cơ quan chức năng rất rõ: giao dịch tiền mã hóa tại Brazil vẫn được phép, nhưng giờ trong môi trường kiểm soát và có giấy tờ đầy đủ hơn nhiều. Ai đã tuân thủ quy định chỉ cần điều chỉnh một số thủ tục, còn ai chưa từng khai báo hoặc hoạt động “vùng xám” thì cần hành động ngay. Thời kỳ “thị trường không giám sát” đã qua và hợp pháp hóa tài sản trở thành phần thiết yếu trong chiến lược của bất kỳ nhà đầu tư tiền mã hóa nào tại quốc gia này.