Sự đánh đổi giữa tính cạnh tranh và tuân thủ trong việc áp dụng CARF tại Hồng Kông

Nguồn: CryptoNewsNet Tiêu đề gốc: Thoả thuận giữa cạnh tranh và tuân thủ trong việc áp dụng CARF của Hong Kong Liên kết gốc: Nỗ lực của Hong Kong trong việc phát triển trung tâm tài sản kỹ thuật số toàn cầu đang bước sang một giai đoạn mới khi các cơ quan thuế quốc tế bắt đầu yêu cầu báo cáo và chia sẻ thông tin nhiều hơn trên thị trường crypto.

Thành phố đang tiến tới việc áp dụng Khung báo cáo tài sản crypto của OECD, hay còn gọi là CARF, một chế độ minh bạch thuế toàn cầu yêu cầu các sàn giao dịch crypto tập trung thu thập và chia sẻ dữ liệu giao dịch với cơ quan thuế.

Các tài sản crypto có thể nằm trong cùng hệ thống báo cáo nghiêm ngặt đã áp dụng cho các tài khoản ngân hàng offshore truyền thống.

Đối với các cơ quan chức năng Hong Kong, CARF đòi hỏi một sự cân bằng tinh tế giữa việc thực thi các quy định chặt chẽ hơn mà không làm giảm sức hấp dẫn của thành phố như một trung tâm ngành công nghiệp tài sản kỹ thuật số.

Một cái nhìn thực tế về crypto

“Giao dịch crypto không còn được xem là hoạt động phi chính thống nữa. Nó là một phần cố định của thị trường toàn cầu,” ông Calix Liu, sáng lập của công ty tư vấn thuế và crypto FinTax có trụ sở tại Hong Kong, nói.

“Khi các nhà quản lý chấp nhận thực tế đó, việc thiếu các quy tắc báo cáo từ những năm đầu trở thành một vấn đề nghiêm trọng.”

Liu cho biết khoảng trống pháp lý trước năm 2018 đã tạo điều kiện cho dòng tiền lớn di chuyển mà không cần rõ ràng về yêu cầu tiết lộ.

“Bản chất ẩn danh của các giao dịch crypto khiến người ta dễ dàng che giấu thu nhập chịu thuế, điều này cũng trở nên dễ dàng hơn do thiếu khung báo cáo,” ông nói.

Đề xuất này đến trong bối cảnh các chính phủ trên toàn thế giới tăng cường nỗ lực để thu hẹp các khoản thuế bị trốn thoát do tài sản kỹ thuật số tạo ra. Hơn 70 quốc gia đã cam kết áp dụng CARF, với mục tiêu của OECD và G20 là triển khai báo cáo crypto toàn cầu trong khoảng thời gian từ 2027 đến 2028.

Crypto đang bùng nổ tại Hong Kong

Hong Kong đã được ca ngợi là một trong những thành phố thân thiện với crypto nhất thế giới. Chỉ số Thành phố Thân thiện Crypto đã xếp hạng thành phố thứ hai sau Ljubljana, Slovenia vào năm 2025. Trong khi đó, lĩnh vực ứng dụng blockchain của thành phố đã tăng trưởng đáng kinh ngạc 250% từ năm 2022 đến 2024.

Trong cùng khoảng thời gian đó, số lượng các công ty tài sản kỹ thuật số và crypto đã tăng gần 30%, theo dữ liệu ngành.

Sức hấp dẫn của Hong Kong trong lĩnh vực kinh doanh quốc tế cũng tạo áp lực lên các cơ quan chức năng để hiện đại hóa hệ thống thuế và báo cáo liên quan đến tài chính phi tập trung. OECD đã cảnh báo rằng sự mở rộng nhanh chóng của giao dịch crypto đã vượt quá các quy tắc báo cáo thuế toàn cầu hiện tại và có nguy cơ làm mất đi “những thành tựu gần đây về minh bạch thuế toàn cầu.”

Hong Kong đang tổ chức một cuộc tham vấn công khai về việc áp dụng CARF đến đầu năm 2026.

Nhưng các quy tắc đã lỗi thời

Các quy tắc thuế hiện tại của Hong Kong chưa bao giờ được xây dựng dành riêng cho crypto. Hiện tại, thành phố dựa vào Chuẩn báo cáo chung của OECD, hay CRS, vốn gặp khó khăn trong việc truy vết tài sản kỹ thuật số, ông Stefano Passarello, giám đốc giá trị tại Monx Team, một công ty kế toán thuế tại Hong Kong, cho biết.

“CRS hiện tại chưa bao giờ được thiết kế cho ví, sàn giao dịch hoặc các nền tảng phi tập trung, điều này để lại những điểm mù nơi của cải có thể di chuyển mà không cần chạm vào tài khoản ngân hàng có báo cáo,” Passarello nói.

Hệ thống này đã bị quốc tế kiểm tra gắt gao. Trong một cuộc đánh giá ngang hàng của OECD, các hình phạt CRS của Hong Kong bị chỉ trích là “tương đối nhẹ” và không đủ tỷ lệ phù hợp với quy mô vi phạm.

Cấu trúc xử phạt đã giảm động lực cho các ngân hàng đầu tư mạnh vào việc tuân thủ. Passarello giải thích rằng một ngân hàng không báo cáo một số tài khoản nước ngoài sẽ phải đối mặt với cùng mức phạt như một ngân hàng không báo cáo hàng nghìn tài khoản.

Uy tín bị đe dọa

Noam Noked, phó giáo sư luật tại Đại học Trung Quốc Hong Kong, cho biết các quy tắc thuế mới là vấn đề duy trì danh tiếng quốc tế của Hong Kong.

“Hong Kong luôn hướng tới việc tuân thủ đầy đủ các tiêu chuẩn thuế quốc tế và tiêu chuẩn chống rửa tiền. Đây là trung tâm tài chính và thương mại quốc tế và họ muốn đảm bảo không bị đưa vào danh sách đen của các quốc gia hoặc tổ chức quốc tế.”

Passarello cũng tin rằng sự quan tâm của Hong Kong đối với CARF gắn chặt với việc bảo vệ danh tiếng của thành phố với các tiêu chuẩn toàn cầu.

“Hong Kong về cơ bản đang đăng ký tham gia CARF để duy trì mối quan hệ tốt với OECD và giữ hình ảnh là trung tâm tài chính sạch, nghiêm túc. Với các sàn giao dịch có giấy phép, ETF và khối lượng lớn hiện là phần cốt lõi của thị trường, việc bỏ qua minh bạch thuế về dòng chảy crypto sẽ là một hình ảnh xấu.”

Nhưng việc bắt buộc đăng ký cũng đồng nghĩa với việc nhiều công ty trước đây hoạt động trong vùng xám sẽ cần thực hiện thẩm định kỹ lưỡng và thiết lập quy trình làm việc cho sàn giao dịch.

“Các doanh nghiệp nhỏ sẽ cảm nhận rõ nhất chi phí và gánh nặng hành chính, từ việc sửa dữ liệu khách hàng cũ đến xây dựng hệ thống chưa bao giờ được thiết kế cho CRS hoặc CARF,” Passarello nói.

Theo Noked, nghĩa vụ của CARF có thể mở rộng ngoài các sàn giao dịch crypto truyền thống sang các dự án crypto khác hỗ trợ giao dịch altcoin như một phần trong hoạt động kinh doanh của họ.

“Những người chơi này sẽ cần đánh giá các tác động đối với hoạt động kinh doanh của họ,” ông nói. “Nếu các giao dịch trên sàn chỉ là một phần trong dự án crypto rộng lớn hơn, các doanh nghiệp cần xem xét liệu họ có muốn theo đuổi điều đó hay không và có nên tách nó ra khỏi các hoạt động không liên quan đến sàn của dự án hay không.”

Thực thi là thử thách thực sự

Một số chuyên gia cảnh báo rằng hiệu quả của CARF phụ thuộc ít hơn vào thiết kế và nhiều hơn vào cách thức thực thi hiệu quả.

Noked cảnh báo rằng ngay cả các quy tắc báo cáo chặt chẽ cũng có thể đẩy hoạt động ra khỏi các sàn tập trung và hướng tới các hệ thống peer-to-peer như ví tự quản lý, khó kiểm soát hơn.

CARF đánh dấu sự chuyển đổi từ việc thúc đẩy đổi mới sang chứng minh độ tin cậy trong thực thi. Chiến lược crypto của Hong Kong không chỉ là việc có áp dụng CARF hay không mà còn là cách họ xử lý sự đánh đổi giữa tính cạnh tranh và tuân thủ.