Hiện tại các máy chủ có phải trả thuế cho tiền tip không? Tại sao đề xuất mới lại quan trọng

Câu trả lời ngắn gọn: có, các nhân viên phục vụ hiện nay phải nộp thuế trên tất cả tiền tip họ nhận được. Nhưng một sáng kiến gây tranh cãi mới có thể thay đổi hoàn toàn điều đó—và nó phức tạp hơn nhiều so với việc chỉ giảm thuế cho nhân viên phục vụ. Trong khi những người đang gặp khó khăn trong việc trả thuế trên những khoản tip nhỏ có thể vui mừng, thì các nhà phê bình cảnh báo rằng kế hoạch “Không Thuế Trên Tiền Tip” này có thể phản tác dụng và gây tổn hại chính những người lao động mà nó hướng tới giúp đỡ.

Hiểu về cách thuế trên tiền tip hiện nay

Hiện tại, IRS coi tiền tip như bất kỳ nguồn thu nhập nào khác. Dù nhân viên phục vụ nhận tiền mặt, thanh toán qua thẻ tín dụng hay chuyển khoản số, mỗi đô la đều phải được khai báo là thu nhập chịu thuế. Tác động tổng thể là đáng kể: những người lao động dịch vụ đã kiếm được mức lương tối thiểu—hoặc ở một số bang, chỉ 2,13 đô la mỗi giờ—nay còn phải chịu thuế liên bang, thuế bang và thuế lương trên tiền tip của họ.

Điều này tạo ra gánh nặng tài chính thực sự cho hàng triệu người Mỹ. Một nhân viên phục vụ làm ca tối thứ Sáu đông khách có thể bỏ túi 150 đô la tiền tip bằng tiền mặt, nhưng đến mùa nộp thuế, số tiền đó trở thành phần của thu nhập khai báo, gây ra nghĩa vụ thuế. Đối với những người có thu nhập vừa phải, điều này có thể đẩy họ vào các mức thuế cao hơn hoặc giảm các khoản tín dụng thuế mà họ đáng lẽ được nhận.

Luật Không Thuế Trên Tiền Tip: Thực tế thay đổi là gì?

Dự luật đề xuất, được cả Tổng thống Donald Trump và cựu Phó Tổng thống Kamala Harris ủng hộ, sẽ miễn thuế thu nhập liên bang lên tới 25.000 đô la tiền tip hàng năm. Kế hoạch này nhắm vào các nhân viên phục vụ trong ngành dịch vụ—chủ yếu là nhà hàng và quán bar, nhưng cũng mở rộng đến các dịch vụ làm đẹp như salon và spa.

Điểm mấu chốt là: theo đề xuất ban đầu, chỉ những khoản tiền tip bằng tiền mặt mà nhân viên báo cáo chính thức với chủ để tính lương mới đủ điều kiện được miễn thuế. Quan trọng hơn, khoản miễn này chỉ áp dụng cho thuế thu nhập liên bang. Thuế thu nhập của bang và thuế lương sẽ không bị ảnh hưởng trừ khi các bang riêng lẻ ban hành luật riêng. Thêm vào đó, những người có thu nhập trên 160.000 đô la mỗi năm sẽ bị loại khỏi lợi ích này.

Luật này cũng giới thiệu một khoản tín dụng thuế mới cho các nhà tuyển dụng xử lý tiền tip qua các cơ sở dịch vụ làm đẹp, mở rộng ra ngoài các quán ăn truyền thống.

Ai được hưởng lợi và ai có thể thiệt thòi

Nhìn qua, chính sách này có vẻ đơn giản: nhân viên phục vụ giữ lại nhiều tiền tip hơn. Viện Chính sách Kinh tế và các nhà vận động khác mô tả đây như một “lối thoát” cho những người lao động đang vật lộn để trang trải cuộc sống với mức lương tối thiểu.

Nhưng dữ liệu cho thấy câu chuyện phức tạp hơn nhiều. Theo nghiên cứu của Viện Chính sách Kinh tế, khoảng 37% nhân viên nhận tiền tip không đủ để trả thuế thu nhập liên bang ngay từ đầu. Đối với những người này, việc miễn thuế có thể nghe có vẻ không quan trọng—cho đến khi họ mất khả năng đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế quan trọng như Tín dụng Thu nhập Kiếm được (EITC) và Tín dụng Thuế Trẻ em (CTC). Những khoản tín dụng này thường mang lại hàng nghìn đô la trợ cấp hàng năm cho các gia đình thu nhập thấp.

Mối lo ngại sâu xa hơn là: các nhà tuyển dụng có thể lợi dụng chính sách này để tránh việc tăng lương cơ bản. Trên toàn nước Mỹ, mức lương tối thiểu dành cho nhân viên phục vụ vẫn giữ nguyên ở mức 2,13 đô la mỗi giờ—không thay đổi kể từ năm 1993. Nhiều bang đã nâng mức lương tối thiểu của riêng họ, nhưng vẫn còn nhiều bang khác cho phép mức lương thấp hơn mức sống tối thiểu. Với tiền tip giờ đây được miễn thuế, các nhà tuyển dụng có lý do gì để tăng lương cơ bản?

Ảnh hưởng đến khách hàng: Tại sao văn hóa tip đang thay đổi

Trong khi các nhân viên phục vụ và nhà tuyển dụng chiếm trung tâm cuộc thảo luận, thì khách hàng cũng sẽ cảm nhận tác động. Ngành dịch vụ đã đối mặt với “mệt mỏi vì tip”—hiện tượng các yêu cầu tip 18-20% xuất hiện khắp nơi, trở nên ngại ngùng và gây căng thẳng về mặt tài chính.

Chính sách này có thể thúc đẩy xu hướng đó nhanh hơn. Khi nhiều ngành áp dụng các yêu cầu tip do nhà tuyển dụng thúc đẩy, người tiêu dùng có thể gặp các yêu cầu tip ở những nơi không ngờ tới: quán cà phê, chuỗi thức ăn nhanh và các cửa hàng dịch vụ nhanh ngày càng mong đợi tiền tip tự nguyện khi thanh toán.

Kết quả đã bắt đầu rõ ràng. Theo nền tảng công nghệ nhà hàng Popmenu, 38% người tiêu dùng báo cáo đã tip nhân viên nhà hàng 20% hoặc hơn trong năm 2024—một mức giảm đáng kể so với 56% năm 2021. Trong khi đó, số lần người Mỹ đến nhà hàng ít hơn trong năm 2024 so với năm 2023, cho thấy chi phí tăng cao kết hợp với áp lực tip có thể đang thay đổi hành vi tiêu dùng.

Kết luận

Hiện tại, các nhân viên phục vụ có phải nộp thuế trên tiền tip không? Chắc chắn rồi. Dự luật mới sẽ thay đổi điều đó đối với thuế thu nhập liên bang, tạo ra sự giảm nhẹ thực sự cho một số người lao động dịch vụ. Nhưng toàn cảnh vẫn còn tranh cãi: Liệu nó có thực sự giúp đỡ các nhân viên thu nhập thấp, hay sẽ làm trầm trọng thêm tình trạng lương stagnation và thúc đẩy văn hóa tip khắp nơi gây khó chịu cho người tiêu dùng? Câu trả lời có thể phụ thuộc vào cách các bang và các nhà tuyển dụng cá nhân thích nghi với sự thay đổi này.