加密貨幣、中央銀行與聯邦稅務局：投資人現在需要做什麼才能百分之百合法

來源：PortaldoBitcoin 原標題：加密貨幣、巴西央行與聯邦稅務局：投資人現在需要做什麼才能百分百合法 原始連結：https://portaldobitcoin.uol.com.br/criptomoedas-bc-e-receita-federal-o-que-o-investidor-precisa-fazer-agora-para-ficar-100-legal/

巴西的新監管情勢

巴西央行與聯邦稅務局的新規則組合，讓巴西加密貨幣投資人面臨自《加密資產法》出台以來最大規模的監管重塑。短短幾個月內，國家開始要求錢包識別，將穩定幣與國際匯款交易視為外匯交易，擴大稅務申報義務，並將其標準與全球CARF/經合組織（OCDE）模式接軌。

這一結果營造出更加嚴格、透明、非正式操作空間縮小的環境。但這個新情勢也敲響警鐘：許多投資人從未申報過自己的加密貨幣，還有些人僅在國際交易所操作，以為不必向稅務機關申報，更有人一輩子都透過P2P進行交易，未留任何文件。現在，這些類型全都進入了當局視野，必須遵循規範。

Ripio的合規、風險與治理主管Renata Mancini總結這次監管轉型的重要性時表示：「巴西正在經歷自加密市場建立以來最重要的監管運動之一。」

她強調，巴西央行第519、520、521號決議建立了「一個參考國際標準的模式：事前授權、資產隔離、健全的治理、內控、網路安全及託管的最低要求」。

同時，聯邦稅務局也使其規範與CARF接軌，加強「稅務透明度與可追溯性的必要性」。對她而言，這套規則組合提升了投資人的安全，因為它提高了加密公司所需的最低標準並減少非正式操作空間。

根據某合規平台表示，稅務局的新規，特別是建立了加密資產申報制度 (DeCripto)，「在稅務透明方面是根本性的進步，也讓巴西融入國際稅務資訊交換標準」。

該平台還指出，稅務局的核心目標是打擊逃稅並整合來自不同司法管轄區的數據，這代表過去因在未受監管交易所操作或不申報而避開監管雷達的投資人，現在將受到監控。

巴西申報規則運作方式

所有持有加密貨幣的投資人都必須每年在所得稅申報中申報資產取得成本，不論有無盈虧。這項義務適用於使用國內、國際交易所、自有錢包或P2P操作的投資人。

此外，當納稅人使用未自動向聯邦稅務局回報的海外平台時，還必須每月申報交易，特別是當交易量超過現行規範規定的限額時。

關於稅收，資本利得所得稅規定，每月銷售額達R$ 35,000以下免稅，超過則按利潤區間徵收15%~22.5%的所得稅。

最近，有效期至2026年2月，設立了資產更新與正規化特別制度 (Rearp)。它並不取代上述規則，而是作為一項臨時計畫，用於正規化未申報資產。

根據該計畫，以2024年12月31日的加密資產總值計算，徵收15%的預估稅及等額罰金，共計30%。納稅人可一次繳清或分36期，完成正規化後相關債務與處罰將被免除。

不同投資人案例

使用國內交易所者

這是巴西最常見的投資人類型之一。許多人認為只要在本地交易所操作，義務就自動履行。但當局明確指出，稅務責任始終在於納稅人本人。

Renata Mancini強調，投資人應「保留操作紀錄並在所得稅申報表中完整申報，不論平台是否回報，稅務責任始終在於投資人」。

有了DeCripto，使用國內交易所者必須確認是否履行了新的申報義務，因為該系統正是為提升透明度、使資訊共享依CARF標準而設。

使用國際交易所者

多年來，這是巴西投資人規避政府監管的主要漏洞。現在，情勢完全改變。聯邦稅務局開始要求國外交易所回報巴西客戶數據，即使未回報，投資人也必須自行申報所有操作。

Renata Mancini提醒：「使用國際交易所者必須記錄所有操作，因為這些公司不會向稅務局送出資料。」使用國際平台的投資人「已納入DeCripto範疇」，其資訊將有可能依全球稅務透明標準在各國間共享。

全部或部分透過P2P操作者

P2P交易一直是巴西加密市場的常態，尤其在本地交易所普及前。但這從未讓投資人免除申報義務，如今有了新監管框架，查核也更加嚴謹。

P2P需格外留意，因為新規重點正是「降低可見風險並打擊逃稅」。即使未經交易所，所有資金流動仍需記錄並申報，因為巴西正將系統與國際CARF標準接軌。

Renata重申，投資人必須保留證明、記錄取得成本並正確申報。過去未被注意的非正式操作，現在極可能被數據比對快速發現——尤其涉及穩定幣與國際操作。

從未申報過加密貨幣者

這是面臨最大監管風險的一群。許多投資人多年前購買比特幣，存放在自有錢包或偶爾操作，以為只需超過某個金額或在賣出時才要申報。這從來都不是事實——現在則更加明確。

從未申報過的人必須「特別注意」，因為DeCripto強化了監控，提升了稅務局監督能力。目標是整合數據、減少逃稅，使這類投資人直接成為新規核心對象。

Renata Mancini說，新的監管環境帶來「更明確的授權主體、資產保護方式、託管運作及投資人權益」，有非正式歷史的投資人將需正規化其狀態。

另一重點是現在有Rearp機制，專為想在遭稅查前調整自身狀態的納稅人而設。

結論

當局的最終訊息很明確：在巴西操作加密貨幣依然允許，但現在是在更受控且有據可查的環境下。已守規者只需微調流程，未申報或在灰色地帶操作者則須迅速行動。過去「無監管市場」階段已成過去，正規化將成為國內每位加密投資人策略的核心。