密歇根州所得税完整指南：税率、扣除额和抵免额

密歇根州所得税适用于任何在该州赚取收入的人，无论你是全年的居民还是兼职工作者。了解密歇根州所得税义务有助于你正确申报，避免罚款。密歇根采用统一税率结构，并提供多种扣除方式，帮助你降低整体税负。

谁必须申报密歇根州所得税？

如果你有密歇根来源的收入，就需要申报。这包括全职居民、兼职居民以及在州内获得工资、自雇收入或其他补偿的非居民。对于在邻近州（伊利诺伊州、印第安纳州、肯塔基州、明尼苏达州、俄亥俄州和威斯康星州）赚取收入的密歇根居民来说，一个主要优势是你只需对密歇根来源的收入缴税，避免双重征税。

居住身份很简单：如果你全年或部分时间住在密歇根，就符合居民资格。

密歇根州所得税税率是多少？

密歇根的所得税率为统一的4.25%，不分收入等级——没有阶梯式税率。这意味着无论你赚取3万美元还是30万美元，税率都是相同的。这种简单性与联邦所得税的累进税率形成对比。

最大化密歇根州所得税扣除

密歇根居民根据年龄和收入来源，有多种扣除类别，可以在应用4.25%的税率前减免应税收入。

退休和养老金收入扣除

你的出生年份决定适用的扣除额度。1946年前出生的，可以扣除最高54,404美元（单身）或108,808美元（联合申报）的退休和养老金福利。1946-1952年出生的，扣除额度为2万美元（单身）或4万美元（联合）。1953-1954年出生的，额度相同，为2万美元/4万美元。

教育储蓄贡献

向密歇根的529教育储蓄计划（包括密歇根教育储蓄计划MSEP、MI 529顾问计划MAP，以及密歇根实现更好生活体验计划MiABLE）缴款可享扣除。每年最高可扣除10,000美元（单身申报）或20,000美元（联合申报），涵盖所有账户。向密歇根教育信托基金（MET）预付学费合同的缴款，包括慈善捐款，也符合扣除条件。

申领密歇根州所得税抵免

税收抵免直接减少应缴税款，比扣除更有价值。密歇根提供几种值得关注的抵免。

家庭供暖抵免

如果你支付取暖费且符合收入要求，可以用来抵消相关支出。标准抵免适用于收入低于39,157美元的家庭，最高可获1371美元。另一种计算方式根据实际取暖费用，收入上限为27,700美元。全年度居民都可申领，但作为被抚养人的大学生、住在大学宿舍或在持牌护理机构的居民通常不符合资格。申领时需填写MI-1040CR-7表格。

所得税抵免（EITC）

密歇根的EITC等于联邦EITC的6%。例如，如果你申领了3000美元的联邦EITC，就可以申领180美元的密歇根版本。联邦收入限制根据申报状态和抚养人数在21,430美元到57,414美元之间。最大联邦EITC为6728美元，可能带来最高403.68美元的密歇根抵免。

其他密歇根税：销售税、财产税和资本利得税

销售税结构

密歇根的州级销售税为6%，在全州统一征收。与一些州不同，密歇根没有按城市或县调整税率。

资本利得税

资本利得按普通收入税率征收，为4.25%。但如果你在1946年前出生，可能完全免除利息、股息和资本利得收入。单身申报者每年最多可免税12,127美元，联合申报者为24,254美元。

财产税考虑

财产税由地方政府决定，因地区而异。但有两个税收抵免可以减轻房主负担：房产税免税额（适用于家庭资源低于60,600美元、应税房产价值低于136,600美元的房主）和租金抵免（允许租户将年租金的23%作为财产税抵扣，家庭资源低于60,600美元）。65岁以上的老年租户，如果支付的租金超过收入的40%，最高可申领1500美元。

无遗产税或遗产税

密歇根没有遗产税或遗产税，简化了财富转移。

了解密歇根的税收结构——从统一的4.25%所得税率到各种扣除和抵免——可以帮助你掌控税务情况。无论是退休收入免税、教育储蓄扣除，还是供暖和所得税抵免，都有多种途径帮助你减少应缴税款。