Pouvez-vous récupérer la taxe OASDI ? Comprendre les déductions pour travail indépendant et les remboursements de la sécurité sociale

Lorsque vous consultez votre fiche de paie ou votre déclaration fiscale, vous vous demandez peut-être si les taxes OASDI prélevées sur votre revenu peuvent vous revenir sous forme de remboursement ou de déduction. La réponse courte dépend de votre statut d’emploi. Alors que les employés traditionnels ne peuvent pas récupérer directement leurs taxes OASDI, les travailleurs indépendants bénéficient d’un avantage unique : ils peuvent déduire la moitié des taxes OASDI qu’ils paient lors de la déclaration annuelle. Comprendre comment cela fonctionne — et si vous êtes éligible — est essentiel pour gérer vos obligations fiscales et votre planification de la retraite.

Le programme d’assurance vieillesse, survivants et invalidité, communément appelé OASDI, est une taxe fédérale sur la paie qui finance les prestations de sécurité sociale à travers les États-Unis. Ce système constitue un filet de sécurité fondamental pour les retraités, les travailleurs handicapés et les familles survivantes de travailleurs décédés. La structure actuelle de la taxe OASDI est restée largement inchangée depuis 1990, avec un taux combiné de 12,4 %.

Comment récupérer votre taxe OASDI si vous êtes travailleur indépendant

Pour les travailleurs indépendants, la taxe OASDI représente une charge importante : vous payez l’intégralité de 12,4 %, plutôt que de la partager avec un employeur comme le font les employés traditionnels. Cependant, le code fiscal offre un soulagement significatif. Lors de la déclaration de vos impôts annuels, vous pouvez déduire la moitié de vos taxes OASDI payées — soit une déduction de 6,2 %. Cette disposition réduit effectivement votre obligation fiscale liée à l’auto-entrepreneuriat pour l’impôt sur le revenu, en la faisant correspondre à ce que les employés traditionnels paient après la contribution de leur employeur.

Pour bénéficier de cette déduction, il suffit de la déclarer lors de votre déclaration fiscale en calculant votre revenu brut ajusté. Les travailleurs indépendants effectuent généralement des paiements estimés trimestriels pour l’OASDI tout au long de l’année, donc pouvoir déduire la moitié lors de la déclaration vous évite de payer en trop à l’État de façon permanente.

Qu’est-ce que la taxe OASDI sur votre fiche de paie ?

Si vous êtes un employé traditionnel, la taxe OASDI apparaît comme une ligne réduisant votre salaire net. Votre employeur retient 6,2 % de votre salaire, tout en versant simultanément 6,2 % en votre nom — un total de 12,4 % qui alimente le système de sécurité sociale. Vous ne pouvez pas demander un remboursement de la part employé ; elle est considérée comme une contribution obligatoire à vos futurs prestations de sécurité sociale et au système d’assurance sociale dans son ensemble.

Le plafond de revenus soumis à la taxe OASDI pour 2023 était fixé à 160 200 $, contre 147 000 $ en 2022. Ce seuil augmente chaque année pour tenir compte de l’inflation des salaires. Les revenus supérieurs à ce plafond ne sont pas soumis à la taxe OASDI supplémentaire.

Pouvez-vous demander une exemption de la taxe OASDI ?

Tous les travailleurs ne paient pas la taxe OASDI. Les exemptions sont rares mais possibles dans certains cas précis. Les principales catégories comprennent :

• Membres de certaines organisations religieuses ayant des objections doctrinales à la sécurité sociale
• Travailleurs ou chercheurs sans citoyenneté ou statut de résident permanent aux États-Unis
• Travailleurs indépendants gagnant moins de 400 $ par an
• Non-résidents titulaires de certains visas (A, D, F, J, M, Q, G, et certains H-visa)

Pour demander une exemption, il faut remplir le formulaire 4029 auprès de l’IRS. Cependant, l’agence rejettera votre demande sauf si vous correspondez réellement à l’une des catégories approuvées. Les exemptions ne sont pas discrétionnaires ; elles s’appliquent uniquement à des groupes définis par la loi fiscale.

Situations particulières : la OASDI pour les citoyens non résidents

Les citoyens américains non résidents restent généralement soumis à la taxe OASDI. Cependant, les conventions fiscales internationales entre les États-Unis et des pays comme le Canada ou le Royaume-Uni peuvent prévoir des exonérations ou des réductions pour éviter la double imposition dans certains cas. De plus, certains titulaires de visas — notamment ceux en visa A (fonctionnaires étrangers), D (travailleurs à l’extérieur des États-Unis), F, J, M, Q (rôles académiques ou de recherche), G (organisations internationales) et certains H (travailleurs spécialisés) — peuvent être exemptés de l’obligation OASDI. Il est conseillé de consulter un professionnel en fiscalité si vous travaillez à l’étranger ou détenez un visa non-immigrant.

La taxe OASDI vous reviendra-t-elle à la retraite ?

C’est là que beaucoup de travailleurs sont déçus. En 2023, la prestation moyenne de sécurité sociale pour un retraité est d’environ 1800 $ par mois, soit 21 600 $ par an. Bien que l’OASDI soit une composante essentielle des revenus de retraite, elle ne suffit pas à assurer une retraite confortable à elle seule.

Le système OASDI fonctionne comme une épargne obligatoire, mais ses versements ne génèrent pas les rendements d’investissement ou la flexibilité que permettent les comptes de retraite personnels. Que vous preniez votre retraite à l’âge traditionnel ou plus tôt en raison d’un handicap, votre prestation OASDI sera probablement inférieure à vos dépenses de vie. Cette réalité souligne l’importance d’épargner personnellement pour la retraite — via des véhicules comme le 401(k), les IRA ou des comptes d’investissement imposables — pour assurer votre sécurité financière.

De nombreux conseillers financiers recommandent de considérer la sécurité sociale comme un revenu complémentaire plutôt que comme la principale source de financement de votre retraite. Cette approche vous permet de maintenir un pouvoir d’achat adéquat tout au long de votre retraite et de faire face à l’inflation, aux dépenses médicales et aux changements de mode de vie.

Points clés sur les déclarations et déductions de la taxe OASDI

La possibilité de récupérer la taxe OASDI dépend en fin de compte de votre statut d’emploi et de votre situation :

• Employés traditionnels : ne peuvent pas demander de remboursement ; l’OASDI est une contribution permanente à la sécurité sociale future.
• Travailleurs indépendants : peuvent déduire 50 % de leurs taxes OASDI lors de leur déclaration annuelle, réduisant ainsi leur charge fiscale nette.
• Personnes exemptées : peuvent éviter la taxe OASDI si elles remplissent certains critères (groupes religieux, titulaires de visas, très faibles revenus).
• Non-résidents : en général, doivent payer la taxe OASDI, mais des accords ou leur statut de visa peuvent créer des exceptions.

Quel que soit votre statut, l’OASDI ne doit jamais constituer votre seule stratégie de retraite. Associez vos attentes en matière de sécurité sociale à une épargne retraite dédiée, et envisagez de consulter un professionnel qualifié en fiscalité ou en gestion de patrimoine pour optimiser votre situation personnelle. Ils pourront vous aider à naviguer dans les exemptions, déductions et la planification à long terme dans le cadre de la législation fiscale en vigueur.