403(b)と401(k)プランの理解：本当の違いは何ですか？

新しい仕事を始めて、雇用主提供の退職金制度に出会ったとき、403(b)と401(k)のどちらを選ぶか迷うことがあるでしょう。これらの確定拠出年金プランは似ているように見えますが、その主な違いを理解することは、あなたの退職戦略に大きな影響を与える可能性があります。各プランについて実際に知っておくべきポイントを解説します。

両プランに共通する基本的な仕組み

403(b)と401(k)は、基本的な原則に基づいて運用されています：あなたは給与からいくら拠出するかを決め、雇用主がその一部をマッチングしてくれる場合もあります。どちらも税引前の拠出を利用しており、所得税が差し引かれる前に資金があなたの口座に入るため、現在の課税所得を減らす効果があります。退職後に引き出しを始めるときに、その分配金に対して所得税を支払います。

拠出の観点から見ると、両プランはほぼ同じです。2023年の最大拠出額はどちらも$22,500です。50歳以上の場合は、追加で$7,500を拠出できます。重要なのは、この上限は1年間にアクセスできるすべての確定拠出プランの合計額に適用されるため、年の途中で雇用主を変えた場合でも、すべての退職金口座への総拠出額は年間の上限を超えられません。

また、両プランとも早期引き出しのルールは共通です。59½歳未満(または場合によっては55歳未満)で資金にアクセスしようとすると、ペナルティと税金が課されます。さらに、どちらも雇用主が従業員の退職金準備を支援するために提供する制度です。

実際に異なる点

403(b)と401(k)の最も大きな違いは、あなたを雇っているのが誰かという点です。

営利企業は主に401(k)プランのみを提供しており、民間セクターの労働者の大多数がこれに参加しています。一方、403(b)プランは、非営利団体や公共部門の雇用主を通じて提供されます。あなたが慈善団体、教育機関、政府機関、または公立大学で働いている場合、403(b)の選択肢に出会う可能性が高いです。

規制の監督も重要な違いです。1974年のEmployee Retirement Income Security Act（ERISA）は、すべての401(k)プランに対して包括的な保護と監督を提供しています。しかし、403(b)プランはより細かい規制の対象となります。あなたの非営利雇用主が、シンクタンクや慈善財団のような私企業の場合、403(b)もERISAの保護対象です。ただし、政府の学校制度や公共機関で働いている場合、あなたの403(b)はERISAの規制範囲外となることが一般的です。この違いは重要です。なぜなら、ERISAは特定の参加者の権利と保護を義務付けており、それがあなたのプランに適用されるかどうかに関わるからです。

長期的に非営利団体で働く従業員にとって見落とされがちなメリットは、15年以上同じ組織に在籍している場合、標準の403(b)の上限を超える追加のキャッチアップ拠出が可能になることです。ただし、これは任意の機能であり、雇用主が特に提供を選択している必要があります。HR部門に確認しましょう。

自分の状況に合った選択をするには

実際には、403(b)と401(k)のどちらかを選ぶことはほとんどありません。あなたがアクセスできるプランは、雇用主の事業形態によって決まるからです。良いニュースは、実務的にはどちらも同じ目的を達成しているということです：税金の繰り延べ効果のある貯蓄を、キャリアを通じて積み重ねていくことです。

最も重要なのは、プランの種類ではなく、それを最大限に活用しようとするあなたの意志です。毎回の給与から継続的に拠出し、雇用主のマッチング資金を活用し、投資配分を管理しましょう。50歳に近づいている場合は、追加の$7,500のキャッチアップ拡充を利用して、退職資金を加速させてください。

403(b)と401(k)の規制や運用の違いは、特に年齢を重ねている労働者や、セクター間の移動を考えている場合、またはプランのガバナンスに関心がある場合に重要となります。ほとんどの参加者にとっては、拠出の規律と投資戦略に集中することが、どのプランタイプを使っているかよりも、はるかに良い退職後の結果をもたらします。

403(b)でも401(k)でも、基本的な原則は変わりません：今日の貯蓄と雇用主の拠出、複利の成長が、あなたの退職後の経済的安定を決定します。