2025年の州税申告が必要な人と必要でない人、知っておくべきこと======================================================================アメリカ人は一般的にIRS（米国内国歳入庁）を恐れて連邦税の申告を確実に行いますが、多くの人は州税も忘れずに支払う必要があります。例外もあります。アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングに住む納税者は心配無用です。これらの州は個人所得税を課していないからです。その他の州は課しています。それにもかかわらず、少しだけ安心できる点もあります。非営利団体Tax Foundationによると、2025年に所得税率を引き下げた州は9つあり、より多くの資金を手元に残せることになります。しかし、例年よりも注意が必要です。多くの州は、2024年7月4日に署名されたドナルド・トランプ大統領の大規模な税制・支出法案の新しい連邦規定に従っていません。非準拠州のアメリカ人は、2025年に遡及された追加の高齢者控除や残業代・チップに対する税金なしといった新しい税制優遇措置を州の申告書で失う可能性があります。これらの収入を州に支払う税額の計算に再度加算しなければならない場合もあります。2025年に所得税率を引き下げた州はどこ？------------------------------------------------* **インディアナ州**：2024年の3.05%から2025年は3%、2026年は2.95%に引き下げ。 * **アイオワ州**：2024年の階層別税率（4.4%〜最高5.7%）から一律3.8%に。 * **ルイジアナ州**：2024年の階層別税率（1.85%〜4.25%）から一律3%に。 * **ミシシッピ州**：すべての収入に対して4.7%から4.4%に引き下げ（$10,000超の所得対象）。2026年には4.0%に。 * **ミズーリ州**：最高限界税率を4.8%から4.7%に。 * **ネブラスカ州**：最高限界税率を5.84%から5.2%に。 * **ニューメキシコ州**：新しい税階層を追加し、最低税率を1.7%から1.5%に引き下げ。 * **ノースカロライナ州**：一律税率を4.5%から4.25%に引き下げ。2026年には3.99%に。 * **ウェストバージニア州**：階層別税率が2024年の2.36%〜5.12%から2.22%〜4.82%に引き下げ。どの州が連邦税法に従っていない？---------------------------------------------------これらの州はすべての新しい連邦税法に従っていません。* **カリフォルニア州**：トランプ氏の口座を税控除対象の退職口座として認めていません。つまり、収益はカリフォルニア州で毎年課税され、成長は分配まで繰り延べられず、子ども税ルールも適用されます。さらに、雇用主の拠出金も課税対象です。口座の種付けに政府から最初に与えられる1,000ドルだけが州の申告で所得から除外されます。 * **コロラド州**：残業代の非課税を拒否。州の税フォームに「残業代の過剰控除額」の行を追加し、連邦で控除された金額を報告し、州の目的で再加算する必要があります。 * **ニューヨーク州**：チップや残業代の課税を継続し、「免税チップ収入の再加算」や「免税残業代の再加算」の新コードをIT-225フォームに追加。 * **イリノイ州**：残業代やチップの非課税を採用せず、連邦免税のチップや残業代について再加算を求めるSchedule Mの更新を行う可能性。 * **メイン州**：ボーナス高齢者控除や車のローン利子、チップ、残業代の控除を拒否。続きは記事本文へ**注意**：ワシントンDCの市議会は昨年末に緊急法案を可決し、最近の連邦税改正（新しい高齢者控除やチップの非課税など）から一部を切り離す措置をとりました。しかし、2月12日に議会はその法案を覆す投票を行い、ワシントンの税法は連邦税法に従うことになりました。DCはこの大きな変更についてまだコメントしていませんが、財務長官のグレン・リーは議会への書簡で、「申告シーズン中に税務フォームやガイダンスを更新するために申告期間を一時停止する必要がある」と警告しています。これは数ヶ月かかる作業です。誰が州税申告をする必要がある？-------------------------------------州に所得税がある場合、申告が必要なケースは次の2つです。* その州の居住者である場合 * その州の居住者ではないが、その州で所得を得ている場合。例としては、別荘の賃貸収入や、複数の州で働くプロのアスリートやコンサルタントなどがあります。所得を得たすべての州は申告と税金支払いを求めます。また、居住州の申告でもその所得を報告しなければなりませんが、通常は他州に支払った税金に対してクレジットを受けることができます。州は税務調査を行いますか？-----------------------------はい。「州もIRSと似ており、納税者を監査する仕組みがあります」と会計・アドバイザリー会社Kaufman Rossinの税務責任者ケン・リオスは述べています。州ごとにルールが異なるため、申告する州の規則を理解することが重要です。誤った申告、計算ミス、不完全な州税フォーム、過剰控除、申告遅延や未申告は、一般的な監査のきっかけとなります。州の監査はIRSの監査と似ています。通常、州から郵便で通知が届き、監査の詳細や進め方について指示されます。州の監査は自動的にIRSの監査を意味しますか？---------------------------------------------------必ずしもそうではありませんが、可能性はあります。州の税務当局はIRSと連絡を取り合っていることが多く、両者の申告内容に共通点があるためです。州税の支払い期限はいつですか？-----------------------------ほとんどの州は連邦のガイドラインに従い、4月15日が期限です。ただし、自然災害などの理由で異なる場合もあるため、各州に確認してください。州に所得税がない場合、期限はありません。_Medora LeeはUSA TODAYの資金、市場、個人財務の記者です。彼女にはmjlee@usatoday.comで連絡できます。毎週月曜日から金曜日の朝に配信される無料の「Daily Money」ニュースレターも購読できます。_この情報は元々USA TODAYに掲載されたものです：ほとんどの州は税申告を必要とします。2025年はなぜ難しいか
すべての人が2025年の州税申告を必要とするわけではありませんが、ほとんどの人が必要です。知っておくべきこと。
2025年の州税申告が必要な人と必要でない人、知っておくべきこと
アメリカ人は一般的にIRS（米国内国歳入庁）を恐れて連邦税の申告を確実に行いますが、多くの人は州税も忘れずに支払う必要があります。
例外もあります。アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングに住む納税者は心配無用です。これらの州は個人所得税を課していないからです。その他の州は課しています。
それにもかかわらず、少しだけ安心できる点もあります。非営利団体Tax Foundationによると、2025年に所得税率を引き下げた州は9つあり、より多くの資金を手元に残せることになります。
しかし、例年よりも注意が必要です。多くの州は、2024年7月4日に署名されたドナルド・トランプ大統領の大規模な税制・支出法案の新しい連邦規定に従っていません。
非準拠州のアメリカ人は、2025年に遡及された追加の高齢者控除や残業代・チップに対する税金なしといった新しい税制優遇措置を州の申告書で失う可能性があります。これらの収入を州に支払う税額の計算に再度加算しなければならない場合もあります。
2025年に所得税率を引き下げた州はどこ？
インディアナ州：2024年の3.05%から2025年は3%、2026年は2.95%に引き下げ。
アイオワ州：2024年の階層別税率（4.4%〜最高5.7%）から一律3.8%に。
ルイジアナ州：2024年の階層別税率（1.85%〜4.25%）から一律3%に。
ミシシッピ州：すべての収入に対して4.7%から4.4%に引き下げ（$10,000超の所得対象）。2026年には4.0%に。
ミズーリ州：最高限界税率を4.8%から4.7%に。
ネブラスカ州：最高限界税率を5.84%から5.2%に。
ニューメキシコ州：新しい税階層を追加し、最低税率を1.7%から1.5%に引き下げ。
ノースカロライナ州：一律税率を4.5%から4.25%に引き下げ。2026年には3.99%に。
ウェストバージニア州：階層別税率が2024年の2.36%〜5.12%から2.22%〜4.82%に引き下げ。
どの州が連邦税法に従っていない？
これらの州はすべての新しい連邦税法に従っていません。
カリフォルニア州：トランプ氏の口座を税控除対象の退職口座として認めていません。つまり、収益はカリフォルニア州で毎年課税され、成長は分配まで繰り延べられず、子ども税ルールも適用されます。さらに、雇用主の拠出金も課税対象です。口座の種付けに政府から最初に与えられる1,000ドルだけが州の申告で所得から除外されます。
コロラド州：残業代の非課税を拒否。州の税フォームに「残業代の過剰控除額」の行を追加し、連邦で控除された金額を報告し、州の目的で再加算する必要があります。
ニューヨーク州：チップや残業代の課税を継続し、「免税チップ収入の再加算」や「免税残業代の再加算」の新コードをIT-225フォームに追加。
イリノイ州：残業代やチップの非課税を採用せず、連邦免税のチップや残業代について再加算を求めるSchedule Mの更新を行う可能性。
メイン州：ボーナス高齢者控除や車のローン利子、チップ、残業代の控除を拒否。
続きは記事本文へ
注意：ワシントンDCの市議会は昨年末に緊急法案を可決し、最近の連邦税改正（新しい高齢者控除やチップの非課税など）から一部を切り離す措置をとりました。しかし、2月12日に議会はその法案を覆す投票を行い、ワシントンの税法は連邦税法に従うことになりました。
DCはこの大きな変更についてまだコメントしていませんが、財務長官のグレン・リーは議会への書簡で、「申告シーズン中に税務フォームやガイダンスを更新するために申告期間を一時停止する必要がある」と警告しています。これは数ヶ月かかる作業です。
誰が州税申告をする必要がある？
州に所得税がある場合、申告が必要なケースは次の2つです。
その州の居住者である場合
その州の居住者ではないが、その州で所得を得ている場合。例としては、別荘の賃貸収入や、複数の州で働くプロのアスリートやコンサルタントなどがあります。所得を得たすべての州は申告と税金支払いを求めます。また、居住州の申告でもその所得を報告しなければなりませんが、通常は他州に支払った税金に対してクレジットを受けることができます。
州は税務調査を行いますか？
はい。
「州もIRSと似ており、納税者を監査する仕組みがあります」と会計・アドバイザリー会社Kaufman Rossinの税務責任者ケン・リオスは述べています。
州ごとにルールが異なるため、申告する州の規則を理解することが重要です。誤った申告、計算ミス、不完全な州税フォーム、過剰控除、申告遅延や未申告は、一般的な監査のきっかけとなります。
州の監査はIRSの監査と似ています。通常、州から郵便で通知が届き、監査の詳細や進め方について指示されます。
州の監査は自動的にIRSの監査を意味しますか？
必ずしもそうではありませんが、可能性はあります。州の税務当局はIRSと連絡を取り合っていることが多く、両者の申告内容に共通点があるためです。
州税の支払い期限はいつですか？
ほとんどの州は連邦のガイドラインに従い、4月15日が期限です。ただし、自然災害などの理由で異なる場合もあるため、各州に確認してください。
州に所得税がない場合、期限はありません。
Medora LeeはUSA TODAYの資金、市場、個人財務の記者です。彼女にはmjlee@usatoday.comで連絡できます。毎週月曜日から金曜日の朝に配信される無料の「Daily Money」ニュースレターも購読できます。
この情報は元々USA TODAYに掲載されたものです：ほとんどの州は税申告を必要とします。2025年はなぜ難しいか