アメリカ人の間で在宅勤務を希望する人が増えています。その理由の一つに税金のメリットがあるかもしれません。===================================================================== メドーラ・リー、USA TODAY 2026年2月13日（金）午前4:10（GMT+9） 6分で読む 「ハウスハンター」などのリアリティ番組で、住宅やリフォームに焦点を当てていると、皆がホームオフィスを欲しがっていることに気づきませんか？それには理由があります。 その追加のホームオフィススペースは、条件を満たせば毎年税控除の対象になる可能性があります。 ホームオフィスの経費が控除できるかどうか、またその方法には多くのルールがありますが、まず自分が対象かどうかを知る必要があります。IRS（米国内国歳入庁）には明確な基準があります：W-2を受け取っている場合は対象外です。 連邦レベルでは、ホームオフィスの控除は「リモートワーカーの従業員には適用されません」と、IRS登録エージェントであり『Taxes for Humans』の著者ハンナ・コールは述べています。ハイブリッド勤務者も対象外です。 ペンシルベニア州など一部の州では、W-2従業員が会社が補償しない一部の仕事関連経費の控除を受けることができます。お住まいの州のルールを確認してください。 しかし、連邦政府は一般的に、1099を受け取る人にホームオフィスの控除を認めています。これは、自営業者、フリーランス、契約社員などを含みます。W-2の仕事に加えて副業をしている場合は、ホームオフィスの控除を受けられる可能性があります。 昨年、独立したフリーランサー、コンサルタント、契約者として自分のビジネスを管理していたアメリカ人は約7290万人に上ると、独立ワーカー向けのツールを提供するMBOパートナーズが報告しています。 ホームオフィスの税控除はどうやって働くのか？-------------------------------------------- ルールは厳格で、控除額の計算は複雑になることがあります。 以下は、計算時に考慮すべきポイントのステップバイステップガイドです：（ホームオフィス控除の対象であれば削除してください） 自営業者で、ホームオフィスを専用かつ定期的にその仕事に使用している場合、住宅ローンの利子、固定資産税、住宅保険、光熱費などの住宅関連経費の一部を連邦税から控除できる可能性があります。 ただし、詳細には注意が必要です、と専門家は述べています。 「ダイニングテーブルで仕事をしている場合、それは専用に使っていないので控除できません」と、EP Wealth Advisorsの税務マネージャー兼ファイナンシャルプランナーのテレーズ・ティッピーは言います。「しかし、机を購入して家の一角に置き、それが専用かつ定期的に仕事に使われている場合、そのスペースの控除が可能です。」 ホームオフィスの控除には、簡易方式と通常方式の二つがあります。 簡易ホームオフィス控除-------------------------------- 専用のホームオフィススペースの面積の1平方フィートあたり5ドル、最大1500ドルまたは300平方フィートまでを控除できます。年間通じて使用している場合です。部分的にしか使わない場合は、その割合に応じて控除額を調整します、とティッピーは述べています。 続きを読む 通常の直接控除------------------------------------ こちらはより大きな控除結果になる可能性がありますが、スペースの修理や維持にかかるすべての費用を追跡する必要があります。 「予備の寝室をオフィスに改装した場合、ビルトイン棚を追加したり、Zoom会議用に塗装したりした場合、それらすべてがホームオフィスの経費として計上できます」とティッピーは言います。 また、家賃や固定資産税、住宅の減価償却、光熱費など、他の経費の一部も、スペースの割合に応じて控除できます。 例えば、あなたのオフィスが250平方フィートで、家全体が1000平方フィートの場合、控除できる経費の25％（250/1000＝0.25）を控除できます。適格な住宅関連経費が10,000ドルの場合、最大2,500ドルの控除が可能です。控除額に上限はありません。 用品の控除は可能ですか？---------------------- はい、業界に一般的で、ビジネスに必要なもので、領収書があれば控除可能です。 控除対象となるアイテムには、携帯電話、ノートパソコン、プリンター、その他のオフィス用品があります。 「これらのアイテムの価値を考えると、全額を書き出して経費にできます」とティッピーは言います。「資本化する必要はありません。スケジュールCのその他経費欄にオフィスや用品の経費として記入します。」 ただし、これらのアイテムを私用でも使用している場合は、仕事に使った割合だけを控除してください。例えば、2,500ドルのノートパソコンを購入し、そのうち40％を仕事に使った場合、1,000ドルを控除できます。 ビジネスランチやエンターテインメントの税控除----------------------------------------------- 2023年1月1日以降、企業はダッチに変更されました。ビジネスランチの控除は、パンデミック前の50％に戻っています。 注意：エンターテインメント費用は控除対象外であり、2017年に施行された税制改革法（Tax Cuts and Jobs Act）以降、控除できません。エンターテインメントと食事を提供する施設に誰かを連れて行く場合は、食事とエンターテインメントの費用を分けて計算し、その部分だけを控除してください。 副業の運転が仕事の場合はどうなる？------------------------------- 車をビジネスに使う場合、その目的のために走行した距離に基づいて控除を受けられる可能性があります。計算方法は二つあります。 * **実際の使用**：車の運用にかかる実費を、仕事と私用に分けて計算します。「オイル交換、保険、修理などすべての領収書を保管してください」とコールは言います。走行距離を確認し、仕事と私用の比率を算出し、その比率をすべての経費に適用して控除額を計算します。例えば、2,000マイル走行し、そのうち1,000マイルが仕事用なら、経費の50％を控除できます、と彼女は述べています。 * **標準マイレージレート**：仕事のために走行した距離を記録し、そのマイル数にIRSの2025年レート（1マイルあたり0.70ドル）を掛けて控除額を算出します。「これは帳簿付けが簡単で、より良い控除です」とコールは言います。「このレートは非常に寛大で、減価償却、修理、保険の費用も含まれています。電気自動車を持っている場合は、ガソリン代がかからないので、その分も節約できます。」 W-2賃金労働者がビジネス経費の一部を取り戻す方法はありますか？----------------------------------------------------------------------------------- 税金を通じてではなく、雇用主に相談できるかもしれません。 「在宅勤務を義務付けている場合、会社に経費を支払ってもらえるよう頼むことができます」とティッピーは言います。「彼らが払い戻しをして、それを控除できる場合もありますが、その場合、従業員にオフィスに来るよう求めることもあります。」 _メドーラ・リーはUSA TODAYのマネー、マーケット、個人金融の記者です。彼女にはmjlee@usatoday.comで連絡できます。毎週月曜日から金曜日までの無料の『Daily Money』ニュースレターに登録して、個人金融のヒントやビジネスニュースを受け取りましょう。_ _この記事は元々、USA TODAYに掲載されました：「ホームオフィスの税控除は一部の労働者にしか恩恵がありません。あなたはその一人ですか？」_
より多くのアメリカ人が在宅勤務を望んでいます。その背後には税金の理由があるかもしれません。
アメリカ人の間で在宅勤務を希望する人が増えています。その理由の一つに税金のメリットがあるかもしれません。
メドーラ・リー、USA TODAY
2026年2月13日（金）午前4:10（GMT+9） 6分で読む
「ハウスハンター」などのリアリティ番組で、住宅やリフォームに焦点を当てていると、皆がホームオフィスを欲しがっていることに気づきませんか？それには理由があります。
その追加のホームオフィススペースは、条件を満たせば毎年税控除の対象になる可能性があります。
ホームオフィスの経費が控除できるかどうか、またその方法には多くのルールがありますが、まず自分が対象かどうかを知る必要があります。IRS（米国内国歳入庁）には明確な基準があります：W-2を受け取っている場合は対象外です。
連邦レベルでは、ホームオフィスの控除は「リモートワーカーの従業員には適用されません」と、IRS登録エージェントであり『Taxes for Humans』の著者ハンナ・コールは述べています。ハイブリッド勤務者も対象外です。
ペンシルベニア州など一部の州では、W-2従業員が会社が補償しない一部の仕事関連経費の控除を受けることができます。お住まいの州のルールを確認してください。
しかし、連邦政府は一般的に、1099を受け取る人にホームオフィスの控除を認めています。これは、自営業者、フリーランス、契約社員などを含みます。W-2の仕事に加えて副業をしている場合は、ホームオフィスの控除を受けられる可能性があります。
昨年、独立したフリーランサー、コンサルタント、契約者として自分のビジネスを管理していたアメリカ人は約7290万人に上ると、独立ワーカー向けのツールを提供するMBOパートナーズが報告しています。
ホームオフィスの税控除はどうやって働くのか？
ルールは厳格で、控除額の計算は複雑になることがあります。
以下は、計算時に考慮すべきポイントのステップバイステップガイドです：（ホームオフィス控除の対象であれば削除してください）
自営業者で、ホームオフィスを専用かつ定期的にその仕事に使用している場合、住宅ローンの利子、固定資産税、住宅保険、光熱費などの住宅関連経費の一部を連邦税から控除できる可能性があります。
ただし、詳細には注意が必要です、と専門家は述べています。
「ダイニングテーブルで仕事をしている場合、それは専用に使っていないので控除できません」と、EP Wealth Advisorsの税務マネージャー兼ファイナンシャルプランナーのテレーズ・ティッピーは言います。「しかし、机を購入して家の一角に置き、それが専用かつ定期的に仕事に使われている場合、そのスペースの控除が可能です。」
ホームオフィスの控除には、簡易方式と通常方式の二つがあります。
簡易ホームオフィス控除
専用のホームオフィススペースの面積の1平方フィートあたり5ドル、最大1500ドルまたは300平方フィートまでを控除できます。年間通じて使用している場合です。部分的にしか使わない場合は、その割合に応じて控除額を調整します、とティッピーは述べています。
通常の直接控除
こちらはより大きな控除結果になる可能性がありますが、スペースの修理や維持にかかるすべての費用を追跡する必要があります。
「予備の寝室をオフィスに改装した場合、ビルトイン棚を追加したり、Zoom会議用に塗装したりした場合、それらすべてがホームオフィスの経費として計上できます」とティッピーは言います。
また、家賃や固定資産税、住宅の減価償却、光熱費など、他の経費の一部も、スペースの割合に応じて控除できます。
例えば、あなたのオフィスが250平方フィートで、家全体が1000平方フィートの場合、控除できる経費の25％（250/1000＝0.25）を控除できます。適格な住宅関連経費が10,000ドルの場合、最大2,500ドルの控除が可能です。控除額に上限はありません。
用品の控除は可能ですか？
はい、業界に一般的で、ビジネスに必要なもので、領収書があれば控除可能です。
控除対象となるアイテムには、携帯電話、ノートパソコン、プリンター、その他のオフィス用品があります。
「これらのアイテムの価値を考えると、全額を書き出して経費にできます」とティッピーは言います。「資本化する必要はありません。スケジュールCのその他経費欄にオフィスや用品の経費として記入します。」
ただし、これらのアイテムを私用でも使用している場合は、仕事に使った割合だけを控除してください。例えば、2,500ドルのノートパソコンを購入し、そのうち40％を仕事に使った場合、1,000ドルを控除できます。
ビジネスランチやエンターテインメントの税控除
2023年1月1日以降、企業はダッチに変更されました。ビジネスランチの控除は、パンデミック前の50％に戻っています。
注意：エンターテインメント費用は控除対象外であり、2017年に施行された税制改革法（Tax Cuts and Jobs Act）以降、控除できません。エンターテインメントと食事を提供する施設に誰かを連れて行く場合は、食事とエンターテインメントの費用を分けて計算し、その部分だけを控除してください。
副業の運転が仕事の場合はどうなる？
車をビジネスに使う場合、その目的のために走行した距離に基づいて控除を受けられる可能性があります。計算方法は二つあります。
W-2賃金労働者がビジネス経費の一部を取り戻す方法はありますか？
税金を通じてではなく、雇用主に相談できるかもしれません。
「在宅勤務を義務付けている場合、会社に経費を支払ってもらえるよう頼むことができます」とティッピーは言います。「彼らが払い戻しをして、それを控除できる場合もありますが、その場合、従業員にオフィスに来るよう求めることもあります。」
メドーラ・リーはUSA TODAYのマネー、マーケット、個人金融の記者です。彼女にはmjlee@usatoday.comで連絡できます。毎週月曜日から金曜日までの無料の『Daily Money』ニュースレターに登録して、個人金融のヒントやビジネスニュースを受け取りましょう。
この記事は元々、USA TODAYに掲載されました：「ホームオフィスの税控除は一部の労働者にしか恩恵がありません。あなたはその一人ですか？」