Чому Мальта стала податковим раєм для Крипто: Повний аналіз

Мальта - це не просто середземноморський острів - це, по суті, єдина країна ЄС, яка насправді вітає крипто-компанії замість того, щоб їх забороняти. Давайте розберемося, чому це працює.

Податкова ситуація: краще, ніж ви думаєте

По-перше, хороші новини: Мальта не оподатковує криптоторги за ставками ПДВ ( дякуючи законодавству ЄС ). Погані новини: прибутковий податок з продажу криптовалюти оподатковується як звичайний дохід, з прогресивними ставками до 35% для найвищої категорії. Але ось у чому суть — якщо ви не є резидентом, ви сплачуєте податок лише з доходів, отриманих на Мальті.

Справжній крок? Система податкових кредитів на корпоративний прибуток Мальти значно знижує цей 35%. Криптовалютні компанії, які відповідають вимогам, отримують:

• Податкові кредити на НДР: 25-70% в залежності від розміру компанії
• Пільгові ставки для доходів, пов'язаних з інтелектуальною власністю (патенти, авторські права)
• Винятки для стартапів з зниженими податковими ставками

Порівняйте це з традиційними фінансовими центрами, які стягують фіксовану ставку 35%+, і ви зрозумієте, чому розумні гроші перемістилися сюди.

Регулювання: Суворе, але абсолютно зрозуміле

Мальта прийняла Закон про віртуальні фінансові активи (VFAA) у 2018 році — задовго до того, як більшість країн зрозуміла, що таке криптовалюта. Ось що потрібно робити VASP (Постачальникам послуг віртуальних активів):

Вимоги до реєстрації:

• Зареєструйтесь у Управлінні фінансових послуг Мальти (MFSA)
• Повна відповідність AML/CFT (анти-відмиванню грошей, фінансуванню тероризму)
• Обов'язкова перевірка добросовісності клієнтів
• Ведення обліку транзакцій
• Повідомлення про підозрілі дії

Процес ICO:

• Надіслати детальний білл на MFSA
• Розкриття функцій токена, ризиків, використання фондів
• Необхідно провести перевірку та затвердження MFSA

Так, це бюрократично. Але це краще, ніж регуляторний хаос в інших юрисдикціях — ви насправді знаєте правила, а не здогадуєтеся.

Технічний рівень: ITAS & MDIA

Крім криптовалют, Мальта створила Закон про інноваційні технологічні угоди та послуги (ITAS) у 2018 році для широкого регулювання блокчейну. Це створило Мальтійську цифрову інноваційну владу (MDIA), яка сертифікує, що ваш блокчейн/технічний стек відповідає стандартам безпеки та прозорості.

Чому це важливо: одне діло - безпечно управляти грошима. Інше - мати державну сертифікацію, що ваша технологія не є поганою - це насправді приваблює інституційних інвесторів.

Кут оподаткування нерухомості

Ось прихована перлина: Мальта має нульові податки на нерухомість (заповнює прогалину податками на передачу та гербовим збором натомість). Для заможних крипто-засновників, які шукають місце для переїзду? Це величезно. У поєднанні з вигідними схемами резидентства (Глобальна схема резидентства, Пенсійна схема), які пропонують фіксовані податкові ставки, ви розглядаєте серйозне збереження багатства.

Куди це йде

Мальта грає довгу гру. Оскільки глобальне прийняття спонукає країни фактично регулювати (, а не забороняти ) криптовалюту, вже встановлена структура Мальти стає шаблоном. Острів на цьому не зупиняється—очікуйте:

• Тісніша інтеграція з директивами ЄС щодо AML
• Більше податкових стимулів для патентів у сфері блокчейн
• Потенційне розширення схем податку на проживання
• Можливе зниження корпоративних ставок для нових технологій

Реальність: Мальта довела, що можна справедливо регулювати криптовалюти, не вбиваючи інновації. Ось чому великі біржі, постачальники гаманців та проекти Layer-2 створюють там. Не ідеально, але це найбільш передбачувана юрисдикція в грі на даний момент.