Чи платять сервери зараз податки з чаєвих? Чому важлива нова пропозиція

Коротка відповідь: так, сервери сьогодні сплачують податки з усіх чаєвих, які отримують. Але нова суперечлива ініціатива може змінити це повністю — і це складніше, ніж просто дати працівникам сфери обслуговування послаблення. Хоча сервери, які борються з оподаткуванням скромних чаєвих, можуть радіти, критики попереджають, що цей план «Без податку на чаєві» може мати зворотній ефект і нашкодити саме тим працівникам, для яких він нібито створений.

Як сьогодні оподатковуються чаєві

Зараз IRS розглядає чаєві як будь-який інший дохід. Чи отримує сервер готівкові чаєві, оплату карткою або цифрові перекази — кожен долар має бути задекларований як оподатковуваний дохід. Сумарний ефект значний: працівники сфери обслуговування, які вже отримують мінімальну зарплату — або в деяких штатах всього 2,13 долара за годину — тепер зобов’язані платити федеральні, штатні та податки на заробітки з чаєвих.

Це створює реальне фінансове навантаження для мільйонів американців. Наприклад, сервер, який у п’ятничний вечір заробить 150 доларів готівкою, під час податкової звітності цей дохід стає частиною їхнього задекларованого доходу, що викликає податкові зобов’язання. Для працівників із скромним доходом це може означати потрапляння до вищих податкових brackets або зменшення кредитів, які вони отримують.

Що змінює законопроект «Без податку на чаєві»?

Законопроект, підтриманий як президентом Дональдом Трампом, так і колишньою віцепрезиденткою Камалою Гарріс, пропонує звільнити від федерального податку на доходи чаєві до 25 000 доларів на рік. План орієнтований на працівників сфери обслуговування — переважно ресторани та бари, але також розширюється на салони краси та спа.

Однак є нюанс: за початковим проектом, звільнення стосуватиметься лише готівкових чаєвих, які працівники офіційно звітують своїм роботодавцям для цілей нарахування зарплати. Ще важливіше — ця пільга поширюється лише на федеральний податок на доходи. Штатні податки та податки на заробітки з чаєвих залишаться без змін, якщо штати самі не ухвалять відповідних законів. Крім того, працівники, що заробляють понад 160 000 доларів на рік, не матимуть права на цю пільгу.

Законопроект також вводить новий податковий кредит для роботодавців, які обробляють чаєві через заклади краси, розширюючи сферу дії за межі традиційних ресторанів і кафе.

Хто виграє, а хто може програти

З першого погляду, ця політика здається простою: сервери зберігатимуть більше чаєвих. Економічний інститут політики та інші захисники називають це «рятівним колом» для працівників, які ледве зводять кінці з кінцями на мінімальну зарплату.

Але дані говорять про більш складну картину. За дослідженнями, наведеними Економічним інститутом політики, близько 37% працівників, що отримують чаєві, не заробляють достатньо, щоб платити федеральний податок на доходи. Для цих працівників звільнення від податку може здаватися неактуальним — поки не врахувати, що вони можуть втратити право на важливі податкові кредити, такі як Earned Income Tax Credit (EITC) і Child Tax Credit (CTC). Ці кредити часто дають тисячі доларів допомоги низькооплачуваним сім’ям.

Глибша проблема: роботодавці можуть використати цю політику як привід не підвищувати базову зарплату. Весь США мінімальна ставка для чаєвих залишається на рівні 2,13 долара за годину — без змін з 1993 року. Багато штатів підвищили свої мінімальні зарплати, але інші досі дозволяють платити набагато менше прожиткового мінімуму. Оскільки чаєві тепер звільнені від податків, які стимул мають роботодавці підвищувати базову оплату?

Вплив на клієнтів: чому культура чаєвих змінюється

Хоча основна дискусія йде навколо серверів і роботодавців, клієнти теж відчують наслідки. Вже зараз у сферах обслуговування існує так званий «фанатизм чаєвих» — явище, коли постійні запити на 18-20% чаєвих у POS-терміналах стають соціально незручними і фінансово виснажливими.

Ця політика може прискорити цю тенденцію. Зі зростанням кількості галузей, що використовують автоматизовані запити на чаєві, споживачі можуть стикатися з проханнями залишити чайові у несподіваних місцях: кав’ярнях, фаст-фудах і магазинах швидкого обслуговування, де все частіше очікують добровільних чайових при оплаті.

Вже зараз це видно. За даними платформи ресторанних технологій Popmenu, у 2024 році 38% споживачів повідомили, що залишили чаєві 20% і більше у ресторанах — це значне зниження порівняно з 56% у 2021 році. Тим часом, кількість відвідувань ресторанів у США у 2024 році зменшилася порівняно з 2023-м, що може свідчити про те, що зростаючі витрати і тиск чаєвих змінюють поведінку споживачів.

Підсумок

Чи платять сервери зараз податки з чаєвих? Так. Новий законопроект міг би змінити це для цілей федерального податку на доходи, створюючи справжнє полегшення для деяких працівників сфери обслуговування. Але повна картина залишається спірною: чи справді це допоможе низькооплачуваним серверам, чи закріпить застій у зарплатах і прискорить культуру «чайові скрізь», яка дратує споживачів? Відповідь, ймовірно, залежить від того, наскільки активно штати та окремі роботодавці адаптуються до цих змін.