Чи можете ви повернути податок OASDI? Розуміння вирахувань для самозайнятих та повернення соціального страхування

Коли ви дивитесь на свою заробітну плату або податкову декларацію, ви можете задуматися, чи можуть з вашого доходу вирахувані податки OASDI повернутися до вас у вигляді відшкодування або зменшення податкових зобов’язань. Коротка відповідь залежить від вашого статусу працевлаштування. Хоча традиційні працівники не можуть безпосередньо повернути собі податки OASDI, самозайняті особи мають унікальну перевагу: вони можуть вирахувати половину сплачених ними податків OASDI при поданні щорічної податкової декларації. Розуміння того, як це працює — і чи маєте ви на це право — є важливим для управління податковими зобов’язаннями та планування пенсії.

Програма страхування для літніх людей, вижилих та інвалідів, відома як OASDI, є федеральним податком із заробітної плати, що фінансує соціальне забезпечення по всій США. Ця система слугує базовою страховкою для пенсіонерів, інвалідів та родин померлих працівників. Поточна структура податку OASDI залишилася майже без змін з 1990 року, з об’єднаним ставкою 12,4%.

Як повернути свої податки OASDI, якщо ви самозайнята особа

Для самозайнятих працівників податок OASDI несе значне навантаження: ви сплачуєте весь 12,4%, а не ділите його з роботодавцем, як це роблять традиційні працівники. Однак податковий кодекс пропонує суттєву допомогу. Під час подання щорічної податкової декларації вам дозволяється вирахувати половину сплачених податків OASDI — 6,2%. Це положення фактично зменшує вашу відповідальність за податки на самозайнятість до рівня, який мають традиційні працівники з урахуванням внесків роботодавця.

Щоб скористатися цим вирахуванням, потрібно просто зазначити його у своїй податковій декларації при розрахунку скоригованого валового доходу. Самозайняті особи зазвичай здійснюють квартальні авансові платежі з податку OASDI протягом року, тому можливість вирахувати половину при поданні декларації гарантує, що ви не переплатите федеральному уряду назавжди.

Що саме таке податок OASDI із вашої зарплати?

Якщо ви — традиційний працівник, податки OASDI з’являються як рядок, що зменшує вашу чисту заробітну плату. Ваш роботодавець утримує 6,2% від вашої зарплати, одночасно сплачуючи ще 6,2% за вас — разом 12,4%, що надходить до системи соціального забезпечення. Ви не можете претендувати на повернення цієї частини; натомість вона вважається обов’язковим внеском у ваше майбутнє соціальне забезпечення та широку систему соціального страхування.

Максимальний дохід, обкладений податком OASDI у 2023 році, становив 160 200 доларів, порівняно з 147 000 доларів у 2022 році. Цей поріг щорічно зростає з урахуванням інфляції зарплат. Високі доходи платять податки OASDI лише з доходів до цього ліміту, тобто після його перевищення додаткові податки OASDI не застосовуються.

Чи можете ви претендувати на звільнення від податку OASDI?

Не всі працівники платять податки OASDI. Звільнення є рідкісними, але можливі в окремих випадках. Основні категорії включають:

• Члени певних релігійних організацій, які мають догматичні заперечення проти соціального забезпечення
• Особи, що працюють у наукових установах або дослідники без громадянства США або статусу постійного мешканця
• Самозайняті особи, що заробляють менше 400 доларів на рік
• Нерезиденти з певними візами (A, D, F, J, M, Q, G та деякі категорії H-віз)

Щоб подати заявку на звільнення, потрібно заповнити форму 4029 та подати її до IRS. Однак агентство відмовить у проханні, якщо ви не відповідаєте одній із затверджених категорій. Звільнення не є дискреційним; воно застосовується лише до визначених груп, зазначених у податковому законодавстві.

Особливі ситуації: OASDI для нерезидентів-громадян США

Зазвичай нерезиденти-громадяни США залишаються зобов’язаними платити податки OASDI. Однак міжнародні податкові договори між США та країнами, такими як Канада і Великобританія, можуть передбачати звільнення від подвійного оподаткування у певних випадках. Крім того, особливі візи — включаючи A-візи (іноземні урядові працівники), D-візи (робота за межами США), F, J, M і Q-візи (наукові та дослідницькі ролі), G-візи (міжнародні організації) та деякі H-візи (спеціальні працівники) — можуть звільняти від зобов’язань щодо OASDI. Консультація з податковим фахівцем є обов’язковою, якщо ви працюєте за кордоном або маєте неімміграційну візу.

Чи повернуться вам податки OASDI у пенсійному віці?

Саме тут багато працівників стикаються з розчаруванням. Станом на 2023 рік середня пенсія по соціальному забезпеченню для пенсіонера становить приблизно 1800 доларів на місяць або 21 600 доларів на рік. Хоча OASDI є важливою частиною доходу на пенсії, вона не може забезпечити комфортне життя самостійно.

Система OASDI функціонує як обов’язкові заощадження, але виплати не приносять інвестиційних доходів або гнучкості, які пропонують особисті пенсійні рахунки. Незалежно від того, виходите ви на пенсію у традиційному віці або раніше через інвалідність, ваша пенсійна виплата ймовірно не покриє всі ваші витрати. Тому особисті заощадження на пенсію — через 401(k), IRA або інвестиційні рахунки — є абсолютно необхідними для вашої фінансової безпеки.

Багато фінансових консультантів радять розглядати соціальне забезпечення як додатковий дохід, а не основне джерело пенсійних коштів. Такий підхід допомагає зберегти достатню купівельну спроможність протягом усього періоду пенсії та адаптуватися до інфляції, медичних витрат і змін у способі життя.

Основні висновки щодо повернення та вирахування податків OASDI

Питання, чи можете ви повернути собі податки OASDI, залежить від вашого статусу працевлаштування та обставин:

• Традиційні працівники: не можуть претендувати на повернення; OASDI — це постійний внесок із зарплати у майбутнє соціальне забезпечення.
• Самозайняті особи: можуть вирахувати 50% податків OASDI при поданні щорічної декларації, що фактично зменшує їхнє податкове навантаження.
• Звільнені особи: можуть уникнути податків OASDI, якщо відповідають певним критеріям (релігійні групи, візові статуси, дуже низький дохід).
• Нерезиденти: зазвичай зобов’язані платити податки OASDI, хоча договори та статус візи можуть створювати винятки.

Незалежно від вашого статусу, OASDI ніколи не має бути єдиною стратегією пенсійного забезпечення. Поєднуйте очікування від соціального забезпечення з цілеспрямованими заощадженнями та за потреби консультуйтеся з кваліфікованим податковим або фінансовим фахівцем, щоб оптимізувати свою ситуацію. Вони допоможуть вам орієнтуватися у звільненнях, вирахуваннях і довгостроковому плануванні пенсії у рамках сучасного податкового законодавства.