Коли ви можете зняти гроші з Roth IRA? Повний посібник з правил повного зняття

Якщо вас цікавить, коли можна зняти гроші з Roth IRA, відповідь є більш складною, ніж просто «завжди» або «ніколи». Roth IRA пропонує гнучкість, але ця гнучкість має свої правила, яких потрібно дотримуватися, щоб уникнути несподіваних податків і штрафів. На відміну від традиційних IRA або 401(k), правила зняття з Roth IRA базуються на тому, який тип грошей ви знімаєте і коли.

Ваші внески можна знімати без штрафу

Один із найбільших переваг Roth IRA — ви можете знімати свої особисті внески в будь-який час без штрафів і податків. Оскільки ви вже сплатили податки з доходів перед внесенням їх на рахунок, IRS ставиться до них інакше, ніж до доходів від інвестицій.

Уявіть ваш Roth IRA як кілька «шарів» грошей. Коли ви знімаєте кошти, вони виходять у такій конкретній послідовності:

1. Ваші особисті внески (кошти, які ви внесли)
2. Гроші, конвертовані з традиційного IRA або 401(k)
3. Інвестиційний дохід (прибутки від зростання)

Припустимо, ви внесли 6000 доларів у Roth IRA, і він виріс до 10 000 доларів завдяки прибуткам. Якщо ви знімете 8000 доларів, IRS вважає, що перші 6000 — це ваші внески (без податків і штрафів), а решту 2000 — це дохід (може бути оподатковано згідно з правилами).

Правило п’яти років визначає доступ до доходів

Хочете зняти доходи з Roth IRA без податків і штрафів? Вам потрібно виконати так зване правило п’яти років. Це означає, що з моменту вашого першого внеску у Roth IRA має пройти щонайменше п’ять років — незалежно від вашого віку або суми на рахунку.

П’ятирічний термін починається 1 січня року, коли ви зробили перший внесок. Якщо ви відкрили Roth IRA і внесли гроші у червні 2022 року, то ваш п’ятирічний лічильник починається 1 січня 2023 року, і ви зможете знімати доходи без штрафу і податків лише з 1 січня 2028 року.

Є один нюанс: ви також маєте час до 15 квітня наступного року, щоб зробити внески за попередній податковий рік. Це дає вам додаткову гнучкість. Наприклад, якщо ви внесли гроші 1 березня 2022 року і позначили їх як внесок за 2021 рік, то ваш п’ятирічний термін починається 1 січня 2022 року, і ви зможете знімати доходи без штрафу з 1 січня 2027 року.

Навіть якщо вам 70 років і ви все життя заощаджували, доходи, зняті раніше, ніж минуло п’ять років, підлягають оподаткуванню і штрафам. Вік сам по собі не скасовує п’ятирічне правило.

Кваліфіковані виплати дозволяють обійти правила

IRS визнає певні ситуації, коли ви можете знімати доходи без дотримання п’ятирічного терміну або вікового обмеження. Це називається кваліфіковані виплати. Після виконання правила п’яти років ви можете знімати кваліфіковані виплати без податків і штрафів у таких випадках:

• Вам понад 59½ років
• Виплата здійснюється через постійний інвалідність
• Ви отримуєте виплати як спадкоємець після смерті власника рахунку
• Ви використовуєте до 10 000 доларів на перший внесок у житло

Обмеження у 10 000 доларів — це життєвий максимум. Якщо ви його один раз використали, повторно застосувати його для іншої покупки житла вже не можна.

Надзвичайні ситуації можуть дозволити ранні зняття

Що робити, якщо ви не виконуєте умови кваліфікованих виплат? IRS дозволяє деякі не кваліфіковані зняття у випадках особливих труднощів, хоча доходи все одно можуть бути оподатковані 10% штрафом за раннє зняття:

• Медичні витрати: непокриті медичні витрати, що перевищують 7,5% скоригованого валового доходу
• Страхування при втраті роботи: страхові внески після втрати роботи
• Ухвалення або народження дитини: до 5000 доларів на витрати, пов’язані з усиновленням або народженням
• Натуральні катастрофи: кошти для відновлення після стихійних лих
• Вилучення IRS: гроші, конфісковані через дії IRS

Ці винятки дають певну гнучкість, але зазвичай вони не звільняють від оподаткування доходів — лише від штрафу 10%. Розуміння різниці між зняттям внесків і доходів, а також коли можна знімати гроші з Roth IRA без штрафу, допомагає приймати більш обґрунтовані рішення щодо доступу до своїх заощаджень на пенсію, коли життя ставить виклики.