了解印第安納州的稅率制度與主要扣除項

如果您在印第安納州居住或賺取收入，了解該州的稅收體系對於管理您的財務義務至關重要。印第安納的稅率結構提供了多種通過扣除和抵免來減少應付稅款的機會，在申報前探索所有可用選項是值得的。

誰必須在印第安納州申報並繳納稅款？

印第安納州要求在該州賺取收入的居民和非居民都必須申報並繳納稅款。您的居住身份決定您的稅務義務。如果您在一年中全職或兼職居住在印第安納州，則被視為居民。然而，鄰近州的居民——肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州和威斯康星州——享有特殊優勢：他們在印第安納來源的收入不需繳納印第安納州所得稅，而只需向本州繳稅。

印第安納的統一稅率結構

印第安納採用簡單明瞭的州所得稅制度，統一稅率為3.23%，適用於所有居民，無論收入高低。這種平稅率制度意味著高收入者和中等收入者支付相同百分比的州所得稅。此外，印第安納居民對符合條件的購物支付7%的銷售稅，該稅在銷售點徵收。

最大化扣除以降低您的印第安納稅務負擔

印第安納提供多種扣除機會，可以有效降低您的應稅收入和整體稅負。了解哪些扣除適用於您的情況至關重要。

租房者稅收扣除

租房者最多可扣除每年支付的3,000美元主要住所的租金。此扣除僅適用於您的主要住所——度假屋、夏季住房和學生宿舍不符合資格。此外，如果您的住所由政府機構、非營利組織或住房合作社所有，則不能申請此扣除。

房產稅扣除（房主專用）

房主最多可扣除在主要住所支付的2,500美元印第安納州房產稅。此扣除有助於抵消您主要房產的年度房產稅負擔。

學生教育費用

有依賴子女就讀私立學校或在家教育的父母和監護人，可以在印第安納州申報時為每個子女申請1,000美元的扣除。此規定反映私立教育的高昂成本。

失業補償和殘障退休金

如果您在稅年內領取失業救濟金，印第安納可能只對部分補償徵稅，而非全部金額，讓您繳納的稅款少於聯邦申報時的金額。申請時請務必附上1099-G表格。同樣，提前退休的殘障人士若符合永久且完全殘障的條件，也可扣除部分殘障金，最高扣除額為5,200美元。

直接減少應付稅款的稅額抵免

與扣除降低應稅收入不同，稅額抵免是直接減少應付稅款的金額，兩者不能混用。印第安納提供多種值得探索的抵免。

印第安納所得稅抵免（IN-EIC）

申請聯邦所得稅抵免的納稅人，也可以申請印第安納版本。資格取決於收入和家庭規模：

• 無扶養子女且年收入低於15,900美元（年齡在24至65歲之間）
• 有一名子女同住且收入低於42,100美元
• 有兩個或更多子女且收入低於47,900美元

扶養子女通常須在19歲以下（或在學的話24歲以下）。最大抵免額為538美元，能大幅降低您的總稅負。

收養稅額抵免

如果您收養了子女並申請了聯邦收養抵免，也可以申請印第安納的抵免。印第安納允許申請聯邦收養抵免的10%或每子女1,000美元，以較低者為準。

教育儲蓄計劃抵免

對印第安納的CollegeChoice 529教育儲蓄計劃的供款，符合資格的部分可獲得相當於供款金額的稅額抵免，有助於抵消高等教育儲蓄的成本。

公立學校教育工作者費用抵免

在印第安納公立K-12學校工作的教師、圖書館員、輔導員和學校管理人員，最多可申請100美元的教室用品支出抵免。若夫妻雙方都符合資格，且共同申報，抵免額可增至200美元，但每人限100美元。

高齡者稅務減免

年齡在65歲及以上、年收入低於10,000美元的居民，可以申請長者統一稅額抵免。此抵免金額根據收入不同，範圍在40美元至140美元之間。

了解印第安納的其他稅務義務

銷售稅

印第安納對大多數購物徵收7%的標準銷售稅。這是居民持續面對的最大稅務負擔之一，應在家庭預算中考慮。

房產稅

印第安納的房產稅率由地方政府決定，而非由州政府設定，因此不同縣市之間差異很大。不過，印第安納對用於教育、文學、科學、宗教或慈善用途的房產，符合資格的組織可免除房產稅。

資本利得稅

印第安納對資本利得的徵稅率與普通收入相同，為3.23%。這意味著投資獲利也需繳納州的平稅。

繼承和遺產稅

對於印第安納居民來說，一個好處是該州不徵收繼承稅或遺產稅，您的繼承財產不會因此而在州內產生稅務負擔。

制定您的印第安納稅務策略

由於印第安納的稅率僅為3.23%，且有多種扣除和抵免可用，謹慎的稅務規劃能有效降低您的州稅負。無論您是申請住房扣除的租房者、投資教育的父母，或是收入有限的高齡者，印第安納都提供有針對性的稅收優惠。為了獲取最新資訊並確保申請到所有可用的優惠，建議查閱官方印第安納州稅務表格與工作表，或諮詢熟悉該州規定的專業稅務人士。