La Colombie renforce la déclaration fiscale des cryptomonnaies avec de nouvelles règles pour le Bitcoin et les échanges

• La Colombie exigera que les plateformes crypto déclarent les données des utilisateurs à partir de l’année fiscale 2026 afin d’améliorer la conformité fiscale.

• Les transactions crypto importantes supérieures à 50 000 $ déclencheront des alertes automatiques auprès de l’administration fiscale nationale.

• Les nouvelles règles alignent la Colombie sur les normes mondiales de déclaration crypto et réduisent les risques d’évasion fiscale.

Les régulateurs colombiens ont introduit des règles plus strictes de déclaration fiscale des crypto-monnaies dans le cadre de la Résolution 000240, plaçant l’activité en Bitcoin et en actifs numériques sous une surveillance renforcée.

La DIAN a publié la Résolution n° 000240, exigeant des échanges crypto et des prestataires de services qu’ils déclarent les transactions en Bitcoin, Ethereum et stablecoins (par exemple, USDT, USDC) des utilisateurs conformément au Cadre de déclaration des actifs cryptographiques de l’OCDE (CARF). Les règles s’appliquent à partir de l’année fiscale 2026, avec la première déclaration prévue en mai 2027.…

— Wu Blockchain (@WuBlockchain) 9 janvier 2026

Le nouveau cadre étend les pouvoirs de supervision de l’administration fiscale colombienne et aligne les règles locales sur les normes internationales de déclaration. En conséquence, les transactions crypto en Colombie devront respecter des exigences de divulgation plus larges à partir de l’année fiscale 2026.

La Colombie aligne la supervision des crypto-monnaies sur les normes fiscales mondiales

La Direction des Impôts et Douanes Nationales a élaboré ces nouvelles règles pour renforcer la surveillance des transactions en cryptomonnaies. L’autorité vise à réduire l’évasion fiscale liée aux actifs numériques. De plus, le cadre suit les orientations de l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) et son Cadre de déclaration des crypto-actifs.

La Colombie prévoit d’améliorer le partage transfrontalier de données sur l’activité crypto en adoptant ces standards. Par conséquent, les autorités fiscales auront une meilleure visibilité sur les flux d’actifs numériques. En outre, ces règles rapprochent les cryptomonnaies du système financier formel du pays. Les régulateurs espèrent également que cette nouvelle structure améliorera la conformité des utilisateurs et des prestataires de services crypto. En conséquence, la surveillance des revenus liés aux crypto-monnaies sera conforme aux attentes mondiales en matière de déclaration.

Obligations de déclaration pour les échanges et plateformes crypto

Selon les nouvelles règles, les prestataires de services crypto doivent soumettre des données détaillées sur leurs clients à l’administration fiscale. Cela inclut les échanges et plateformes permettant d’acheter, de vendre ou de transférer des actifs numériques. De plus, ils doivent déclarer la propriété des comptes, la valeur des transactions, les unités d’actifs et les prix du marché.

L’obligation de déclaration obligatoire est entrée en vigueur le 24 décembre 2025. Cependant, les autorités commenceront à recevoir les soumissions lors du cycle de déclaration en cours. Notamment, les responsables s’attendent à recevoir le premier ensemble de données significatif au plus tard en mai 2027.

Les intermédiaires gérant des transactions crypto relèvent également du champ de la déclaration. Pour les utilisateurs individuels, les transactions dépassant 50 000 $ déclencheront des alertes automatiques. Les transactions plus petites seront toujours examinées via des vérifications de solde et de résidence. Ainsi, l’activité crypto en Colombie ne pourra plus fonctionner avec une anonymat pratique.

Sanctions, risques de conformité et contexte mondial

Les entreprises crypto font face à des sanctions strictes en cas de manquement à la déclaration dans le cadre du nouveau régime. Les autorités ont fixé une marge minimale d’erreur pour les données soumises. En conséquence, les amendes peuvent atteindre jusqu’à un pour cent de la valeur des transactions non déclarées.

Par ailleurs, les conseillers juridiques encouragent les investisseurs à tenir des registres précis de leurs transactions. Ces registres doivent inclure les coûts d’achat, les valeurs de vente et les dates des transactions. Lors des audits, les autorités compareront les données des plateformes avec la documentation personnelle pour vérifier l’origine des fonds.

Au niveau mondial, d’autres juridictions ont adopté des mesures similaires. Par exemple, l’Espagne prévoit d’appliquer pleinement les règles de déclaration MiCA et DAC8 en 2026. Ces mesures visent à combler les lacunes de la surveillance fiscale liées aux actifs numériques. Par ailleurs, la Russie a étendu la propriété de crypto sous des règles strictes d’éligibilité. Le pays différencie les utilisateurs réguliers et professionnels afin de limiter le risque financier. Ensemble, ces développements reflètent une tendance mondiale plus large vers un encadrement plus strict des crypto-monnaies.