A FSS clarifica a regra da data de liquidação da conta RIA para as taxas de dedução fiscal

O Serviço de Supervisão Financeira (FSS) da Coreia do Sul emitiu orientações ao consumidor em 26 de Maio sobre contas de retorno do mercado doméstico (RIA), contas de gestão integradas (IMA) e fundos fiduciários de ETF bancários. As orientações abordam o aumento das reclamações dos consumidores, à medida que os titulares de contas RIA passaram de 83.035 contas em Março para 313.594 em Junho, com saldos totais a subirem de 414 mil milhões de won para 2,656 biliões de won. O FSS esclareceu que as taxas de dedução de imposto para mais-valias de ações estrangeiras descem de 80% até ao final de Julho para 50% até ao final de Dezembro, sendo as datas de conclusão da liquidação — e não as datas de execução das operações — que determinam a taxa aplicável.

FSS Clarifica que a Data de Liquidação Determina a Taxa de Dedução de Imposto

O FSS afirmou que os titulares de contas RIA devem verificar as datas de conclusão da liquidação junto das suas sociedades de valores mobiliários para determinar as taxas de dedução de imposto aplicáveis. Um consumidor vendeu ações estrangeiras a 29 de Maio, esperando uma dedução de 100% com base nas orientações da sua sociedade de valores mobiliários, que indicavam que as vendas até 31 de Maio qualificavam, mas recebeu apenas uma dedução de 80% porque a liquidação foi concluída a 2 de Junho. As negociações de ações estrangeiras têm normalmente pelo menos um dia entre a execução e a liquidação. Por exemplo, uma operação executada a 27 de Julho com liquidação a 29 de Julho recebe a taxa de dedução de 80%, enquanto uma operação executada a 31 de Julho com liquidação a 4 de Agosto recebe a taxa de 50%.

Taxas de Dedução do Imposto em RIA Descrescem de 80% para 50% Até ao Fim do Ano

Os investidores individuais que adquiriram ações estrangeiras até 23 de Dezembro do ano passado podem transferi-las para contas RIA, vendê-las e reinvestir o produto em ações domésticas durante um ano para receberem deduções de imposto sobre ganhos de capital. A taxa de dedução é de 80% até ao fim de Julho e de 50% até ao fim de Dezembro. Para ganhos de capital de 20 milhões de won, quando a liquidação é concluída até 31 de Julho resulta em 330.000 won de imposto sobre ganhos de capital após a dedução de 80%, enquanto quando a liquidação é concluída até 31 de Dezembro resulta em 1,65 milhões de won em imposto após a dedução de 50%. As contas RIA permitem reduções fiscais na taxa padrão de 22% sobre ganhos de capital nas vendas de ações estrangeiras.

Produtos IMA Proíbem Levantamento Antecipado e Cobram Comissões de Desempenho

Os produtos IMA geridos por sociedades financeiras de investimento abrangentes normalmente proíbem levantamentos antecipados e cobram comissões de gestão, comissões de venda e comissões de desempenho. Um consumidor pediu a anulação um dia após se inscrever num produto IMA de dois anos, na sequência de uma recomendação do staff, mas foi recusado devido à política de não levantamento antecipado. Os produtos IMA são oferecidos por sociedades de investimento abrangentes com capital próprio superior a 8 biliões de won, que investem os depósitos dos clientes em ações, obrigações e empréstimos a empresas e pagam retornos com base no desempenho. Em Junho, três sociedades — Korea Investment & Securities, Mirae Asset Securities e NH Investment & Securities — operavam 11 produtos IMA com ativos totais de 3,61 biliões de won. As taxas incluem comissões de venda de 0,100-0,500% ao ano, comissões de gestão de 0,085-0,100% ao ano e comissões administrativas de 0,005-0,085% ao ano, com comissões de desempenho de 30-50% sobre retornos que excedem taxas de referência de 4,0-5,0%.

Fundos Fiduciários de ETF Bancários Cobram Taxas de Fidúcia Até 2,0% Mais Taxas por Levantamento Antecipado

Os money trusts específicos de bancos para investimento em ETF cobram taxas de fidúcia de 0,03-2,0% e taxas por levantamento antecipado de 0,00-1,0%, além de comissões de negociação e impostos, o que pode reduzir os retornos reais abaixo dos retornos-alvo. Um consumidor inscreveu-se num ETF através de um money trust específico de um banco, mas não foi informado na inscrição de que seriam cobradas taxas de fidúcia além das comissões de negociação do ETF. Segundo o FSS, os ETFs de money trusts específicos tipicamente cobram comissões de fidúcia iniciais de aproximadamente 1,0% na subscrição. O levantamento antecipado devolve uma parte da taxa de fidúcia inicial para o período de fidúcia não expirado, mas são cobradas taxas por levantamento antecipado de aproximadamente 1,0% dentro do limite da devolução, resultando em encargos elevados mesmo para investimentos a curto prazo. As taxas de fidúcia em cinco grandes bancos variam de 0,03-1,0% para comissões iniciais e 0,03-2,0% para comissões diferidas, com taxas por levantamento antecipado de 0,0-1,0%.

FAQ

O que determina a taxa de dedução do imposto para vendas de ações estrangeiras em contas RIA?
A data de conclusão da liquidação determina a taxa de dedução, não a data de execução da operação. As vendas com liquidação concluída até ao final de Julho recebem uma dedução de 80%, enquanto as vendas com liquidação concluída até ao final de Dezembro recebem uma dedução de 50%.

Que comissões cobram os produtos IMA?
Os produtos IMA cobram comissões de venda de 0,100-0,500% ao ano, comissões de gestão de 0,085-0,100% ao ano, comissões administrativas de 0,005-0,085% ao ano e comissões de desempenho de 30-50% sobre retornos que excedem taxas de referência de 4,0-5,0%.

Que comissões se aplicam a fundos fiduciários de ETF bancários?
Os money trusts específicos de bancos para investimento em ETF cobram taxas de fidúcia de 0,03-2,0% e taxas por levantamento antecipado de 0,00-1,0%, além de comissões de negociação e impostos, com taxas de fidúcia iniciais tipicamente de cerca de 1,0% na subscrição.