Os investidores sul-coreanos em criptomoedas aumentaram as remessas para investimento imobiliário no estrangeiro em 61%, para 590,5 milhões de dólares em 2024, acima dos 366,8 milhões de dólares em 2023, segundo dados do Banco da Coreia entregues ao deputado da Assembleia Nacional Lee Yang-soo. O aumento reflete uma procura crescente para diversificar ativos para além dos mercados internos, nomeadamente para os Estados Unidos, Japão e Emirados Árabes Unidos. Apesar de existirem ambientes fiscais favoráveis em destinos como Dubai, os residentes coreanos enfrentam obrigações de declaração obrigatórias ao abrir transferências de fundos para o estrangeiro ou ao adquirir propriedades no exterior, ao abrigo das leis nacionais de câmbio e de tributação.
Residentes sul-coreanos remeteram 590,5 milhões de dólares para imobiliário no estrangeiro em 2024
As remessas para imobiliário no estrangeiro por residentes sul-coreanos atingiram 590,5 milhões de dólares (aproximadamente 880,8 mil milhões de won) em 2024, o valor mais elevado desde 625,9 milhões de dólares em 2018, segundo dados do Banco da Coreia apresentados ao membro do Comité de Serviços Financeiros da Assembleia Nacional, Lee Yang-soo, do Partido do Poder Popular. Os Estados Unidos receberam a maior parte das remessas, 375,4 milhões de dólares (aproximadamente 560 mil milhões de won) em 798 transações, seguidos pelo Japão com 77,7 milhões de dólares (aproximadamente 115,9 mil milhões de won) em 169 transações, os EAU com 34,4 milhões de dólares (aproximadamente 51,3 mil milhões de won) em 215 transações e o Canadá com 16 milhões de dólares (aproximadamente 23,9 mil milhões de won).
Um indivíduo na casa dos 30 anos, identificado como o Sr. A, que acumulou milhares de milhões de won através do Bitcoin, analisou recentemente opções para transferir ativos para imobiliário no estrangeiro depois de rever destinos de investimento no Médio Oriente e nos Estados Unidos. O Sr. A deu prioridade a compreender os procedimentos de declaração exigidos para transferir fundos para o exterior antes de avaliar os preços dos imóveis, reconhecendo que ganhar dinheiro com ativos virtuais é totalmente diferente de transferir ativos para o estrangeiro.
Imobiliário em Dubai exige declaração fiscal sul-coreana apesar dos benefícios locais
Dubai tem atraído maior atenção entre os destinos de investimento no estrangeiro devido ao peso relativamente baixo para o imposto sobre o rendimento pessoal, ao imposto sobre mais-valias em transações imobiliárias de pessoas singulares e ao imposto sobre heranças. A cidade permite a propriedade estrangeira de imóveis e disponibiliza sistemas de vistos de residência de longo prazo, juntamente com infraestruturas globais de finanças e transportes. Contudo, a ausência de certos impostos locais não elimina os custos. A aquisição de imóveis em Dubai implica taxas de registo, comissões de corretagem e encargos com a emissão de documentos, enquanto complexos residenciais premium incluem taxas de gestão para instalações comuns e serviços de concierge. Os investidores sul-coreanos que financiam compras em won enfrentam flutuações na taxa de câmbio entre o won e o dirham, que está indexado ao dólar, afetando o retorno efetivo.
Os benefícios fiscais locais e as obrigações de declaração para residentes sul-coreanos são questões separadas. Os residentes sul-coreanos que adquirem imobiliário no estrangeiro em Dubai ou nos Estados Unidos devem analisar os procedimentos de câmbio estrangeiro e os requisitos de declaração ao abrigo da lei fiscal interna, independentemente do destino do investimento.
A lei sul-coreana exige divulgação anual de imobiliário no estrangeiro até 30 de junho
Os residentes sul-coreanos que adquirem, detêm, arrendam, operam ou alienam imobiliário no estrangeiro devem submeter ao serviço de finanças com jurisdição sobre o seu endereço uma “Declaração de Aquisição, Detenção, Operação de Investimento (Arrendamento) e Alienação de Imobiliário no Estrangeiro” até 30 de junho do ano seguinte. Não apresentar a declaração dentro do prazo pode resultar em coimas.
Antes de adquirir imobiliário no estrangeiro, as pessoas que remetam moeda estrangeira para comprar ativos virtuais em bolsas de ativos virtuais no estrangeiro podem enviar montantes que totalizem 100.000 dólares (aproximadamente 150,83 milhões de won) ou menos anualmente através de instituições financeiras, após verificação de identidade. Remessas anuais superiores a 100.000 dólares exigem obter uma “Confirmação de Fundos de Venda de Imóvel” ou uma “Confirmação de Origem de Depósito” junto do serviço de finanças com jurisdição e apresentá-la à instituição financeira.
Declaração de contas financeiras no estrangeiro exigida acima do limiar de 500 milhões de won
Os investidores que detenham ativos virtuais em bolsas no estrangeiro devem determinar se cumprem os requisitos de declaração de contas financeiras no estrangeiro. Os residentes sul-coreanos cujos saldos combinados de contas financeiras no estrangeiro — incluindo depósitos, ações, obrigações, fundos, seguros e ativos virtuais — excedam 500 milhões de won em qualquer último dia do mês ao longo do ano devem reportar ao serviço de finanças com jurisdição sobre o seu endereço entre 1 de junho e 30 de junho do ano seguinte.
A não declaração de contas financeiras no estrangeiro ou a subdeclaração resulta em coimas de 10% do montante não declarado ou subdeclarado, até um máximo de 1 mil milhões de won. Se o Serviço Nacional de Impostos solicitar esclarecimentos sobre a origem dos fundos para violações de declaração e o indivíduo não explicar ou apresentar explicações falsas, aplica-se uma penalização adicional de 10% ao montante não explicado ou falsamente explicado.
As obrigações de reporte variam consoante a forma como os ativos virtuais no estrangeiro são detidos. A declaração de contas financeiras no estrangeiro aplica-se a contas abertas junto de instituições financeiras no estrangeiro ou prestadores de serviços de ativos virtuais no estrangeiro para transações. Carteiras individuais geradas e geridas diretamente pelas pessoas, sem prestadores de serviços de carteiras no estrangeiro, não estão atualmente incluídas nos requisitos de declaração de contas financeiras no estrangeiro ao abrigo das regulamentações em vigor.
Os indivíduos não devem interpretar carteiras pessoais como áreas que as autoridades fiscais não conseguem examinar indefinidamente. O Governo está a expandir sistemas para os prestadores de serviços de ativos virtuais domésticos apresentarem informação individual de transações e a estabelecer quadros de troca internacional para informação de bolsas no estrangeiro. Os investidores que utilizam múltiplas bolsas e carteiras pessoais devem manter registos das datas das transações, quantidades, rotas de depósito e levantamento, e montantes convertidos para won.
O contabilista Lee Yong-yeon afirmou: “Embora os residentes sul-coreanos possam adquirir imobiliário no estrangeiro com fundos provenientes da venda de ativos virtuais, têm de verificar os procedimentos de câmbio e as obrigações de declaração ao abrigo da lei fiscal ao transferir fundos para o estrangeiro”, acrescentando: “O investimento em imobiliário no estrangeiro exige gerir não só os retornos, mas também as rotas de transferência de fundos, os registos das transações e a elegibilidade para a declaração de contas financeiras no estrangeiro, para reduzir riscos fiscais desnecessários.”
FAQ
Que reporte é exigido quando os residentes sul-coreanos adquirem imobiliário no estrangeiro?
Os residentes sul-coreanos que adquirem, detêm, arrendam, operam ou alienam imobiliário no estrangeiro devem submeter uma “Declaração de Aquisição, Detenção, Operação de Investimento (Arrendamento) e Alienação de Imobiliário no Estrangeiro” ao serviço de finanças com jurisdição até 30 de junho do ano seguinte. Remessas superiores a 100.000 dólares por ano exigem obter documentos de confirmação de fundos junto do serviço de finanças antes de enviar fundos através de instituições financeiras.
Quando devem os residentes sul-coreanos reportar contas financeiras no estrangeiro que detenham ativos virtuais?
Os residentes sul-coreanos devem reportar contas financeiras no estrangeiro se os saldos combinados em depósitos, ações, obrigações, fundos, seguros e ativos virtuais excederem 500 milhões de won em qualquer último dia do mês ao longo do ano. O reporte deve ocorrer entre 1 de junho e 30 de junho do ano seguinte ao serviço de finanças com jurisdição. As carteiras individuais geridas diretamente, sem prestadores de serviços no estrangeiro, não estão atualmente sujeitas a este requisito de reporte.
