提供免稅退休收入的13個州：退休人士的全面指南

規劃您的稅務高效退休跨州策略

在退休規劃中，一個常被忽略的策略是考慮遷移到不徵收退休收入稅的州份。這個決策可以顯著影響您的退休後財務狀況。幸運的是，美國有13個州為退休人士提供實質的稅務優惠，完全免徵退休收入的州稅。

不徵收退休收入稅的13個州

這些不徵收退休收入稅的州份，對退休金分配提供全面的免稅待遇：

阿拉斯加州、佛羅里達州、伊利諾州、愛荷華州、密西西比州、內華達州、新罕布什爾州、賓夕法尼亞州、南達科他州、田納西州、德州、華盛頓州與懷俄明州，都將退休收入排除在州稅之外。

這個稅務豁免涵蓋哪些範圍？包括社會安全福利、401(k)計劃提款、IRA分配以及退休金支付——基本上所有主要的退休收入來源都受到保護，不受州所得稅的影響。

然而，聯邦所得稅仍然無法避免。無論你居住在哪個州，聯邦政府都要求退休人士對合格的退休分配支付聯邦所得稅。

了解兩類退休友善州

無州所得稅州 (九個州 )

在13個不徵收退休收入稅的州中，有九個州是透過更廣泛的稅務政策來實現：它們不對任何人徵收州所得稅。這些州包括阿拉斯加、佛羅里達、內華達、新罕布什爾、南達科他、田納西、德州、華盛頓與懷俄明。

華盛頓州是一個有趣的例外：雖然退休福利免稅，但該州對資本利得徵稅。2024年的一項投票提案，旨在取消這項資本利得稅，但未能獲得足夠的選民支持。

針對退休稅收豁免的州 (四個州 )

伊利諾州、愛荷華州、密西西比州與賓夕法尼亞州，採取了特定的稅務政策，偏向退休人士，而非完全取消州所得稅。

一個重要的考量是：密西西比州與賓夕法尼亞州都會對退休帳戶的提前分配徵稅，也就是說，59½歲之前的分配可能會面臨州級的罰款，此外還有聯邦層面的後果。

其他州的部分退休稅收優惠

除了13個不徵收退休收入稅的州外，還有許多州提供部分豁免。超過25個州，包括阿拉巴馬、亞利桑那、阿肯色、加州、特拉華、喬治亞、夏威夷、愛達荷、印第安納等，都免徵社會安全福利的稅。

阿拉巴馬進一步擴大福利，還免徵來自定額退休計劃的退休金收入。夏威夷則提供針對性減免，免徵私人與退休金計劃的分配，這些計劃由員工(而非雇主)資助。

退休人士的聯邦稅務影響

雖然不徵收退休收入稅的州份能帶來顯著的節稅效果，但大多數退休人士仍需繳納聯邦稅。聯邦政府提供一個重要的優惠：對社會安全福利的部分免稅。

社會安全福利受聯邦所得稅的比例，取決於您的“合併收入”(（計算方式為調整後總收入加上免稅利息，再加上社會安全福利的半數）)以及申報身份：

個人申報者：

• 合併收入低於$25,000：社會安全福利免稅
• 合併收入在$25,000–$34,000：最多50%的福利需課稅
• 合併收入超過$34,000：最多85%的福利需課稅

已婚合併申報：

• 合併收入低於$32,000：免稅
• 合併收入在$32,000–$44,000：最多50%的福利需課稅
• 合併收入超過$44,000：最多85%的福利需課稅

已婚分開申報： 不論合併收入多少，最多85%的福利都需課稅。

未來政策展望

近期政策討論中，有提議可能取消所有社會安全福利的聯邦所得稅。如果這些變革實現，退休人士的稅後退休收入將大幅增加。

結合州級的稅務優勢與有利的聯邦政策，可能為稅務高效的退休規劃創造重要機會。了解州與聯邦的相關規範，有助於退休人士做出明智的居住與退休決策。